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第1章 税收筹划概述1

1.1 税收筹划的基本概念1

1.2 税收筹划的基本原则6

1.3 税收筹划的目标8

1.4 税收筹划的意义12

第2章 增值税筹划实务15

2.1 计税依据的筹划15

2.2 进项税额的筹划17

2.3 一般纳税人与小规模纳税人的税负关系19

2.4 减少流转环节的筹划23

2.5 混合销售的筹划25

2.6 兼营的筹划27

2.7 增值税与营业税纳税义务相互转换的筹划29

2.8 销售折扣的筹划34

2.9 转让旧货定价的策略36

2.10 出口退税的筹划38

2.11 为享受税收优惠创造条件41

2.12 小规模纳税人的税收筹划43

2.13 增值税专用发票认证抵扣的筹划45

2.14 增值税的常见筹划误区47

2.15 增值税相关优惠政策51

第3章 营业税筹划实务65

3.1 降低销售房地产计税依据的筹划65

3.2 差额征税的筹划68

3.3 减少流转环节的筹划73

3.4 避开销售不动产环节的筹划75

3.5 选择低税率的筹划84

3.6 混合销售和兼营的筹划85

3.7 合作建房的税收筹划88

3.8 为享受税收优惠政策创造条件91

3.9 营业税的常见筹划误区93

3.10 营业税优惠政策100

第4章 消费税筹划实务114

4.1 自产与委托加工的方案选择114

4.2 以应税消费品抵债、入股的筹划117

4.3 外购应税消费品的商家选择118

4.4 选择中间产品的筹划121

4.5 包装物销售的筹划123

4.6 销售公司与物流公司的选择124

4.7 兼营的筹划126

4.8 适用税率的筹划127

4.9 消费税的常见筹划误区129

4.10 消费税优惠政策130

第5章 企业所得税筹划实务132

5.1 企业所得税适用税率的筹划132

5.2 纳税年度会计核算方案的选择134

5.3 减免税年度的筹划136

5.4 税前列支项目的筹划142

5.5 分回利润弥补亏损的筹划150

5.6 企业改组改制的筹划151

5.7 国产设备投资抵免的筹划159

5.8 技术开发费加计扣除的筹划166

5.9 捐赠扣除的筹划169

5.10 改销售为加工可避免关联交易170

5.11 核定征收企业的所得税筹划172

5.12 企业所得税的常见筹划误区175

5.13 企业所得税优惠政策181

第6章 外商投资企业和外国企业所得税筹划实务189

6.1 非生产性外商投资企业的筹划189

6.2 再投资退税税收筹划中应注意的几个问题191

6.3 国产设备投资抵免的筹划分析194

6.4 两步股权重组，再享一次优惠196

6.5 兼营业务应注意50％临界点199

6.6 初始投资应注意25％临界点201

6.7 开业时间的筹划202

6.8 推迟获利年度的筹划203

6.9 追加投资的筹划205

6.10 重新享受定期减免税优惠的筹划206

6.11 外商投资企业和外国企业所得税优惠政策207

第7章 个人所得税筹划实务219

7.1 工资、薪金所得的筹划219

7.2 劳务报酬所得的筹划230

7.3 个人独资企业、合伙企业投资者的筹划233

7.4 稿酬所得的筹划236

7.5 财产转让所得的个人所得税筹划238

7.6 财产租赁所得的个人所得税筹划241

7.7 利息、股息、红利所得的筹划243

7.8 捐赠扣除的筹划244

7.9 各种所得相互转换的筹划案例246

7.10 个人所得税的常见筹划误区253

7.11 个人所得税优惠政策260

第8章 土地增值税筹划实务268

8.1 土地增值税适用税率的筹划268

8.2 设立房屋销售公司的筹划270

8.3 税收优惠临界点筹划273

8.4 商铺住宅连体楼土地增值税的筹划275

8.5 代收费用核算方法的筹划278

8.6 房地产企业对外捐赠的筹划280

8.7 土地增值税的常见筹划误区281

8.8 土地增值税税收优惠284

第9章 其他税种筹划实务286

9.1 资源税筹划实务286

9.2 房产税筹划实务289

9.3 印花税筹划实务298

9.4 契税筹划实务305

9.5 车辆购置税筹划实务311

9.6 城镇土地使用税优惠政策313

9.7 车船使用税优惠政策318

9.8 城市维护建设税优惠政策320

第10章 资本运营税收筹划实务322

10.1 资本运营税收政策分析322

10.2 资本运营税收筹划实务334

第11章 综合性筹划案例精选353

11.1 下岗、失业人员再就业筹划实务353

11.2 军队相关人员再就业筹划实务361

11.3 改转租为中介367

11.4 税前列支优于税后分配368

11.5 选择收款方式时要注意税收负担差异370

11.6 房屋装修要注意资本化临界点372

11.7 时间临界点的筹划373

11.8 缴存住房公积金和购买寿险的税收筹划377

11.9 降低抵债房产作价 减轻双方税收负担379

11.10 企业实物投资的税收筹划381

11.11 商场买一赠一的筹划382

11.12 企业投资地点的方案选择384

11.13 个人投资办企业的方案选择385

11.14 “借款买国债”筹划方案的可行性分析387

11.15 错账多纳税 核算需谨慎389

11.16 避税港的选择392

第12章 税收筹划风险控制395

12.1 税收筹划风险分析395

12.2 税收筹划风险管理401