企业税务筹划理论与实务 含MPACC及MBA、EMBA财会方向 第5版2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第1章 税务筹划总论1

学习目标1

1.1 税务筹划的概念和分类1

1.2 税务筹划的动因和意义8

1.3 税务筹划的目标15

1.4 税务筹划的原则和特点17

1.5 税务筹划的基本手段和技术19

1.6 税务筹划的程序和步骤40

1.7 税务筹划的经济制度分析41

1.8 税务筹划与财务管理、财务报告44

总结与结论47

练习题库47

补充阅读材料48

第2章 税收负担与税收成本58

学习目标58

2.1 税负理论58

2.2 税负转嫁64

2.3 税收成本68

总结与结论70

练习题库71

补充阅读材料71

第3章 流转税的税务筹划74

学习目标74

3.1 流转税概述74

3.2 增值税的税务筹划76

3.3 消费税的税务筹划94

总结与结论101

练习题库101

补充阅读材料102

第4章 所得税的税务筹划104

学习目标104

4.1 所得税概述104

4.2 纳税人身份的税务筹划107

4.3 收入的税务筹划109

4.4 税前扣除项目的税务筹划（上）111

4.5 税前扣除项目的税务筹划（下）117

4.6 所得税税率的税务筹划119

4.7 所得税税额的税务筹划121

4.8 转让定价的税务筹划127

总结与结论136

练习题库137

补充阅读材料138

第5章 其他税种的税务筹划141

学习目标141

5.1 财产税的税务筹划141

5.2 资源占用税的税务筹划153

5.3 行为税的税务筹划162

总结与结论167

练习题库167

第6章 企业投资的税务筹划169

学习目标169

6.1 企业组织形式的税务筹划170

6.2 企业投资结构的税务筹划179

6.3 企业投资规模的税务筹划191

6.4 企业投资决策的税务筹划193

总结与结论203

练习题库203

第7章 企业筹资与经营的税务筹划206

学习目标206

7.1 企业筹资方式的税务筹划206

7.2 企业资本结构的税务筹划217

7.3 企业租赁的税务筹划225

7.4 企业购销活动的税务筹划230

7.5 企业财务成果的税务筹划236

总结与结论243

练习题库244

第8章 企业特殊问题的税务筹划246

学习目标246

8.1 企业债务重组的税务筹划246

8.2 企业购并的税务筹划254

8.3 企业分立的税务筹划263

8.4 企业清算的税务筹划272

总结与结论276

练习题库277

第9章 国际税务筹划279

学习目标279

9.1 国际税务筹划概述279

9.2 跨国公司组织形式的税务筹划285

9.3 跨国公司经营活动的税务筹划294

9.4 国际金融业务的税务筹划303

9.5 “走出去”企业的税务筹划308

总结与结论311

练习题库312

主要参考文献314