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第一章 财务部组织设置2

一、了解财务部所处的位置2

二、财务部的设置规划2

三、财务部的设置模式3

四、财务部的职责权限4

五、财务部的工作流程5

第二章 财务部岗位职责8

一、财务部职位设置8

二、财务部岗位说明9

第三章 财务部作业流程18

第一节 财务规划管理流程18

一、财务预算管理流程18

（一）预算编制工作流程18

（二）预算执行监控流程19

（三）资金预算作业流程20

二、成本控制管理流程21

（一）成本核算基本流程21

（二）标准成本控制业务流程22

（三）成本支出管理流程23

三、资产管理流程24

（一）固定资产外购业务流程24

（二）固定资产处置业务流程25

（三）存货盘点流程26

第二节 财务业务管理流程27

一、资金管理流程27

（一）借款审批作业流程27

（二）现金存取及保管工作流程28

（三）费用报销付现工作流程28

（四）出纳员收现工作流程29

二、筹资管理流程30

（一）筹资业务流程30

（二）银行借款作业流程31

（三）股票融资作业流程31

三、财务内审管理流程32

（一）内部控制测试审核流程32

（二）企业内部审计作业流程33

（三）财务审计改善流程34

四、会计核算管理流程35

（一）会计核算组织流程35

（二）总账科目作业流程36

（三）办公用品入库及领用核算流程37

（四）部门日常费用核算工作流程38

五、收益分配管理流程39

（一）利润分配实施流程39

（二）股利分配实施流程40

（三）利润分配计划编制流程41

六、税务管理流程42

（一）纳税申报作业流程42

（二）补税实施作业流程43

（三）退税申请作业流程44

七、投资管理流程45

（一）短期投资控制流程45

（二）投资实施和监控流程46

（三）风险投资运作流程47

第四章 财务部作业文本50

第一节 财务规划管理制度50

一、财务预算管理制度50

二、成本控制管理制度54

（一）成本费用预算编制制度54

（二）成本管理制度56

三、资产管理制度61

（一）固定资产内部控制办法61

（二）无形资产管理制度70

第二节 财务业务管理制度72

一、现金管理制度72

二、筹资管理制度73

三、财务内审管理制度75

（一）内部审计管理办法75

（二）企业内部审计制度82

四、会计核算管理制度86

（一）大企业会计集中核算管理制度86

（二）小企业会计核算管理制度97

五、收益分配管理制度101

（一）利润分配制度101

（二）收入、利润及分配管理制度103

六、税务管理制度106

（一）税务管理制度106

（二）票据管理制度113

七、投资管理制度116

（一）有限责任公司投资管理制度116

（二）对外投资管理制度122

第五章 财务部作业表单132

第一节 财务规划管理表单132

一、财务预算管理表单132

（一）融资预算表132

（二）制造费用预算表133

（三）产品成本预算表134

（四）采购资金预算表134

（五）生产量预算表135

（六）预算损益表135

二、成本控制管理表单136

（一）产品类别标准成本表136

（二）成本费用明细表136

（三）材料采购成本计算表138

（四）材料运输费用分配表138

（五）制造费用分配表139

（六）产品生产成本计算表139

三、资产管理表单140

（一）固定资产折旧费计算分配表140

（二）银行存款明细账140

（三）票据及存款日报表141

（四）固定资产登记表142

（五）固定资产台账142

（六）闲置固定资产明细表143

（七）无形资产及其他资产登记表143

（八）流动资产盘盈、盘亏报告单144

第二节 财务业务管理表单145

一、资金管理表单145

（一）工资费用分配表145

（二）员工福利费计提分配表146

（三）货币资金日报表146

（四）员工出差及费用申请单147

（五）现金收支日报表148

（六）现金盘点报告表148

二、筹资管理表单149

（一）企业融资分析表149

（二）实收资本（股本）明细表149

（三）交易性金融资产监盘表150

三、财务内审管理表单151

（一）审核计划表151

（二）审计工作记录151

（三）审计查账记录表152

（四）审计工作报告152

（五）审计通知单153

（六）审计工作底稿153

四、会计核算管理表单154

（一）会计账册登记表154

（二）进账日报表154

（三）财务日报表155

（四）记账凭证156

（五）收账凭证157

（六）账簿启用和经管人员一览表157

五、收益分配管理表单158

（一）利润表纵向趋势分析表158

（二）利润表159

六、税务管理表单160

（一）应交税金明细分类账160

（二）所得税明细分类账160

七、投资管理表单161

（一）短期投资月报表161

（二）长期投资月报表161

（三）投资收益分析表162

（四）企业年度投资计划表162

（五）投资绩效预测表163

（六）短期借款明细表163

（七）长期借款明细表164

（八）借款明细分类表164