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一、会计审计类1

1.中华人民共和国注册会计师法 1994年1月1日 中华人民共和国主席令第14号1

2.企业财务会计报告条例 2000年6月21日 国务院令第287号6

3.企业会计准则——基本准则 2014年7月23日 财政部令第76号11

4.《企业会计准则》（具体准则）（除2014年重新修订并发布的2号、9号、30号、33号、37号准则外） 2006年2月15日 财会〔2006〕 3号16

5.企业会计准则——应用指南（除2014年重新修订并发布的2号、9号、30号、33号、37号准则应用指南外） 2006年10月30日 财会〔2006〕 18号16

6.企业会计准则解释第1号 2007年1月16日 财会〔2007〕 14号16

7.企业会计准则解释第2号 2008年8月7日 财会〔2008〕 11号19

8.企业会计准则解释第3号 2009年6月11日 财会〔2009〕 8号22

9.关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知 2008年12月26日 财会函〔2008〕 60号24

10.关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函 2009年3月13日 财会便〔2009〕 14号27

11.关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函 2009年3月13日 财会便〔2009〕 17号27

12.关于执行会计准则的上市公司和非上市企业做好2009年年报工作的通知 2009年12月24日 财会〔2009〕 16号28

13.财政部关于印发企业会计准则解释第4号的通知 2010年7月14日财会〔2010〕15号32

14.关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通知 2010年12月28日 财会〔2010〕 25号35

15.关于做好执行企业会计准则的企业2011年年报监管工作的通知 2011年12月31日 财会〔2011〕 25号38

16.企业会计准则解释第5号 2012年11月5日 财会〔2012〕 19号40

17.关于印发《可再生能源电价附加有关会计处理规定》的通知 2012年12月27日 财会〔2012〕 24号43

18.关于做好执行企业会计准则的企业2012年年报工作的通知 2012年12月31日 财会〔2012〕 25号44

19.企业会计准则解释第6号 2014年1月17日 财会〔2014〕 1号46

20.企业会计准则第39号——公允价值计量 2014年1月26日 财会〔2014〕 6号47

21.财政部关于印发修订《企业会计准则第37号——金融工具列报》的通知 2017年5月2日 财会〔2017〕 14号57

22.企业会计准则第9号——职工薪酬 2014年1月27日 财会〔2014〕 8号62

23.企业会计准则第33号——合并财务报表 2014年2月17日 财会〔2014〕 10号67

24.企业会计准则第40号——合营安排 2014年2月17日 财会〔2014〕 11号75

25.金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定 2014年3月17日 财会〔2014〕 13号78

26.企业会计准则第2号——长期股权投资 2014年3月13日 财会〔2014〕 14号87

27.企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露 2014年3月14日 财会〔2014〕 16号91

28.关于印发《企业会计准则解释第7号》的通知 2015年11月4日 财会〔2015〕19号95

29.企业会计准则第37号——金融工具列报 2014年6月20日 财会〔2014〕 23号99

30.关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会〔2016〕 22号114

31.关于印发修订《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的通知 财会〔2017〕 7号120

32.关于印发修订《企业会计准则第23号——金融资产转移》的通知 财会〔2017〕 8号121

33.企业会计准则第24号——套期会计 财会〔2017〕 9号122

34.关于印发《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知财会〔2017〕 13号130

35.关于印发修订《企业会计准则第37号——金融工具列报》的通知（2017）财会〔2017〕 14号131

36.关于印发修订《企业会计准则第16号——政府补助》的通知财会〔2017〕15号131

37.关于印发《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》的通知财会〔2017〕 16号132

38.关于印发企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法财会〔2017〕 17号132

39.关于印发《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》的通知财会〔2017〕 18号133

40.关于印发《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》的通知财会〔2017〕 19号134

41.关于修订印发《企业会计准则第14号——收入》的通知财会〔2017〕 22号134

42.关于印发《政府会计准则第1号——存货》等4项具体准则的通知财会〔2016〕 12号135

43.关于印发《政府会计准则第3号————固定资产》应用指南的通知财会〔2017〕 4号136

44.关于印发《政府会计准则第5号——公共基础设施》的通知财会〔2017〕 11号136

45.关于印发《政府会计准则第6号——政府储备物资》的通知财会〔2017〕 23号137

46.关于印发《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》的通知财会〔2017〕 25号137

47.财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知财会〔2004〕 7号138

48.中国注册会计师协会关于印发《中国注册会计师审计准则问题解答第1号——职业怀疑》等六项审计准则问题解答的通知2013年10月31日 会协〔2013〕 77号152

49.中国注册会计师协会关于印发《中国注册会计师职业道德守则问题解答》的通知2014年11月1日 会协〔2014〕 60号184

50.中国注册会计师协会关于印发《中国注册会计师审计准则问题解答第7号——会计分录测试》等七项审计准则问题解答的通知2014年12月31日 会协〔2014〕 76号192

51.中国注册会计师职业判断指南2015年3月26日 会协〔2015〕 18号220

52.财政部关于印发《中国注册会计师审计准则第1504号——在审计报告中沟通关键审计事项》等12项准则的通知2016年12月23日 财会〔2016〕 24号228

二、经济法类230

1.中华人民共和国民法总则2017年3月15日 第十二届全国人民代表大会第五次会议通过230

2.中华人民共和国民法通则（节选）1986年4月12日 第六届全国人民代表大会第四次会议通过247

3.最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定2008年8月11日 最高人民法院审判委员会第1450次会议通过法释〔2008〕 11号260

4.中华人民共和国担保法1995年6月30日 第八届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议通过262

5.中华人民共和国合同法1999年3月15日 第九届全国人民代表大会第二次会议通过271

6.最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（一）1999年12月1日 最高人民法院审判委员会第1090次会议通过法释〔1999〕 19号302

7.最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释2004年9月29日 最高人民法院审判委员会第1327次会议通过 法释〔2004〕14号305

8.最高人民法院关于审理技术合同纠纷案件适用法律若干问题的解释2004年11月30日 最高人民法院审判委员会第1335次会议通过 法释〔2004〕20号308

9.中华人民共和国物权法2007年3月16日 第十届全国人民代表大会第五次会议通过315

10.最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）2009年2月9日 最高人民法院审判委员会第1462次会议通过 法释〔2009〕5号335

11.不动产登记暂行条例2014年11月24日 国务院令第656号338

12.最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定2015年6月23日 最高人民法院审判委员会第1655次会议通过343

13.中华人民共和国合伙企业法1997年2月23日 第八届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过；2006年8月27日 第十届全国人民代表大会常务委员会第二十三次会议修订347

14.中华人民共和国公司法2013年12月28日 第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订中华人民共和国主席令第八号357

15.关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见2001年8月16日 证监发〔2001〕 102号380

16.最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（一）（2014年修正）2006年3月27日最高人民法院审判委员会第1382次会议通过 根据2014年2月17日最高人民法院审判委员会第1607次会议《关于修改关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定的决定》修正384

17.最高人民法院关于审理涉及会计师事务所在审计业务活动中民事侵权赔偿案件的若干规定2007年6月4日 由最高人民法院审判委员会第1428次会议通过法释〔2007〕 12号384

18.最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（二）2008年5月5日 最高人民法院审判委员会第1447次会议通过 法释〔2008〕6号387

19.最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（三）2010年12月6日 最高人民法院审判委员会第1504次会议通过 法释〔2010〕3号390

20.最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（四）法释〔2017〕 16号394

21.国务院关于开展优先股试点的指导意见2013年11月30日 国发〔2013〕 46号397

22.企业信息公示暂行条例2014年7月23日 国务院第57次常务会议通过，国务院令第654号400

23.上市公司章程指引（2014年修订）2014年10月20日 中国证券监督管理委员会公告〔2014〕 47号403

24.上市公司股东大会规则（2014年修订）2014年10月20日 中国证券监督管理委员会公告〔2014〕 46号427

25.中华人民共和国证券法2014年8月31日 第十二届全国人民代表大会常务委员会第十次会议修正434

26.最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定2002年12月26日 最高人民法院审判委员会第1261次会议通过法释〔2003〕 2号460

27.上市公司证券发行管理办法2006年5月6日 中国证券监督管理委员会令第30号465

28.首次公开发行股票并上市管理办法2006年5月17日 中国证券监督管理委员会令第32号473

29.上市公司收购管理办法2014年10月23日 中国证券监督管理委员会令第108号修订480

30.上市公司信息披露管理办法2006年12月13日 中国证券监督管理委员会令第40号496

31.上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则2007年4月5日 证监公司字〔2007〕 56号505

32.关于修改上市公司现金分红若干规定的决定2008年10月9日 中国证券监督管理委员会令第57号507

33.证券发行上市保荐业务管理办法2009年5月13日 中国证券监督管理委员会令第63号508

34.关于深化新股发行体制改革的指导意见2010年10月11日 中国证券监督管理委员会公告〔2010〕 26号520

35.信息披露违法行为行政责任认定规则2011年4月29日 中国证券监督管理委员会公告〔2011〕 11号521

36.最高人民法院、最高人民检察院关于办理内幕交易、泄露内幕信息刑事案件具体应用法律若干问题的解释2011年10月31日 最高人民法院审判委员会第1529次会议2012年2月27日 最高人民检察院第十一届检察委员会第72次会议通过 法释〔2012〕6号525

37.非上市公众公司监督管理办法2013年12月26日 中国证券监督管理委员会令第96号修订527

38.证券发行与承销管理办法2014年3月18日 中国证券监督管理委员会令第98号534

39.国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定2013年12月14日 国发〔2013〕 49号540

40.公司债券发行与交易管理办法2015年1月15日 中国证券监督管理委员会令第113号541

41.上市公司重大资产重组管理办法2014年10月23日 中国证券监督管理委员会令第109号550

42.首次公开发行股票并在创业板上市管理办法2014年5月14日 中国证券监督管理委员会令第99号562

43.关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见2014年2月7日 中国证券监督管理委员会令第107号567

44.中华人民共和国企业破产法2006年8月27日 第十届全国人民代表大会常务委员会第二十三次会议通过575

45.最高人民法院关于适用《中华人民共和国企业破产法》若干问题的规定（一）2011年8月29日 最高人民法院审判委员会第1527次会议通过589

46.最高人民法院关于适用《中华人民共和国企业破产法》若干问题的规定（二）2013年7月29日 最高人民法院审判委员会第1586次会议通过590

47.中华人民共和国票据法1995年5月10日 第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过根据2004年8月28日 第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修改〈中华人民共和国票据法〉的决定》596

48.支付结算办法1997年9月19日 中国人民银行银发〔1997〕 393号606

49.人民币银行结算账户管理办法2003年4月10日 中国人民银行令〔2003〕第5号634

50.非金融机构支付服务管理办法2010年6月14日 中国人民银行令〔2010〕第2号644

51.中华人民共和国企业国有资产管理法2008年10月28日 第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过650

52.国有资产评估管理办法1991年11月16日 国务院令第91号658

53.企业国有资产产权登记管理办法1996年1月25日 国务院令第192号662

54.企业国有资产评估管理暂行办法2005年8月25日 国务院国有资产监督管理委员会令第12号664

55.中央企业境外国有资产监督管理暂行办法2011年6月14日 国务院国有资产监督管理委员会令第26号668

56.中央企业境外国有产权管理暂行办法2011年6月14日 国务院国有资产监督管理委员会令第27号672

57.国家出资企业产权登记管理暂行办法2012年4月20日 国务院国有资产监督管理委员会令第29号674

58.中华人民共和国反垄断法2007年8月30日 第十届全国人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过677

59.国务院关于经营者集中申报标准的规定2008年8月3日 国务院令第529号684

60.国务院反垄断委员会关于相关市场界定的指南2009年5月24日684

61.中华人民共和国中外合资经营企业法1979年7月1日 第五届全国人民代表大会第二次会议通过 根据2001年3月15日第九届全国人民代表大会第四次会议《关于修改〈中华人民共和国中外合资经营企业法〉的决定》第二次修正688

62.中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例1983年9月20日 国发〔1983〕 148号发布 根据2014年2月19日《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》第五次修订690

63.中华人民共和国外资企业法1986年4月12日 第六届全国人民代表大会第四次会议通过 根据2000年10月31日第九届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议《关于修改〈中华人民共和国外资企业法〉的决定》修正700

64.中华人民共和国外资企业法实施细则1990年10月28日 国务院令第301号 根据2014年2月19日《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》第二次修订701

65.中华人民共和国中外合作经营企业法1988年4月13日 第七届全国人民代表大会第一次会议通过 根据2000年10月31日第九届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议《关于修改〈中华人民共和国中外合作经营企业法〉的决定》修正710

66.中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则1995年8月7日 对外贸易经济合作部令〔1995〕第6号 根据2014年2月19日《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》修订712

67.指导外商投资方向规定2002年2月11日 国务院令第346号719

68.关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关问题的通知2002年11月1日 证监发第83号721

69.商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定2011年8月25日 商务部公告2011年第53号723

70.外商投资项目核准和备案管理办法2014年5月17日 发展改革委令第12号 根据2014年12月27日《国家发展改革委关于修改〈境外投资项目核准和备案管理办法〉和〈外商投资项目核准和备案管理办法〉有关条款的决定》修订725

71.最高人民法院关于审理涉外民事或商事合同纠纷案件法律适用若干问题的规定2007年6月11日 最高人民法院审判委员会第1429次会议通过 法释〔2007〕14号729

72.最高人民法院关于审理外商投资企业纠纷案件若干问题的规定（一）2010年5月17日 最高人民法院审判委员会第1487次会议通过 法释〔2010〕 9号731

73.境外投资项目核准和备案管理办法2014年4月8日 发展改革委令2014年第9号 根据2014年12月27日《国家发展改革委关于修改〈境外投资项目核准和备案管理办法〉和〈外商投资项目核准和备案管理办法〉有关条款的决定》修订734

74.境外投资管理办法2014年9月6日 商务部令2014年第3号738

75.境内机构境外直接投资外汇管理规定2009年7月13日 汇发〔2009〕 30号742

76.中华人民共和国对外贸易法1994年5月12日 第八届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过2004年4月6日 第十届全国人民代表大会常务委员会第八次会议修订745

77.中华人民共和国反倾销条例2001年11月26日 国务院令第328号 根据2004年3月31日《国务院关于修改〈中华人民共和国反倾销条例〉的决定》修订752

78.中华人民共和国反补贴条例2001年11月26日 国务院令第329号 根据2004年3月31日《国务院关于修改〈中华人民共和国反补贴条例〉的决定》修订758

79.中华人民共和国保障措施条例2001年11月26日 国务院令第330号 根据2004年3月31日《国务院关于修改〈中华人民共和国保障措施条例〉的决定》修订765

80.中华人民共和国技术进出口管理条例2001年12月10日 国务院令第331号768

81.中华人民共和国货物进出口管理条例2001年12月10日 国务院令第332号772

82.货物自动进口许可管理办法2004年11月10日 商务部、海关总署令2004年第26号779

83.对外贸易壁垒调查规则2005年2月2日 商务部令2005年第4号782

84.技术进出口合同登记管理办法2009年2月1日 商务部令2009年第3号785

85.中华人民共和国外汇管理条例2008年8月5日 国务院令第532号786

86.结汇、售汇及付汇管理规定1996年6月20日 中国人民银行令〔1996〕第1号791

87.个人外汇管理办法2006年12月25日 中国人民银行令〔2006〕第3号796

三、税法参考法规801

（一）税法概论801

1.国务院办公厅转发国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围意见的通知1996年1月24日 国办发〔1996〕 4号801

2.国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征收管理范围的通知2002年1月16日 国税发〔2002〕 8号802

3.国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告2009年11月6日 公告第1号803

4.国家税务总局关于发布《涉税专业服务监管办法（试行）》的公告国家税务总局公告2017年第13号808

（二）增值税法811

1.中华人民共和国增值税暂行条例2008年11月10日 中华人民共和国国务院令第538号811

2.中华人民共和国增值税暂行条例实施细则2008年12月18日 财政部 国家税务总局令第50号815

3.财政部 国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知2009年9月9日 财税〔2009〕 113号819

4.增值税一般纳税人登记管理办法国家税务总局令第43号820

5.国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告（国家税务总局公告2010年第13号）821

6.国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告2011年2月18日 国家税务总局公告2011年第13号822

7.国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告2013年11月13日 国家税务总局公告2013年第65号822

8.财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知2013年12月12日 财税〔2013〕 106号825

9.关于发布《邮政企业增值税征收管理暂行办法》的公告2014年1月20日 国家税务总局公告2014年第5号825

10.关于发布《铁路运输企业增值税征收管理暂行办法》的公告2014年1月20日 国家税务总局公告2014年第6号827

11.关于铁路运输和邮政业营业税改征增值税后纳税申报有关事项的公告2014年1月21日 国家税务总局公告2014年第7号829

12.关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知2014年4月29日 财税〔2014〕 43号829

13.关于发布《电信企业增值税征收管理暂行办法》的公告2014年5月14日 国家税务总局公告2014年第26号831

14.关于简并增值税征收率政策的通知财税〔2014〕 57号834

15.关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公告2015年12月22日 国家税务总局公告2015年第90号834

16.关于全面推开营业税改征增值税试点的通知2016年3月31日 财税〔2016〕 36号835

17.国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告国家税务总局公告2017年第11号836

18.关于简并增值税税率有关政策的通知财税〔2017〕 37号837

19.国务院关于废止《中华人民共和国营业税暂行条例》和修改《中华人民共和国增值税暂行条例》的决定2017年11月19日 国令第691号840

20.关于增值税一般纳税人登记管理办法国家税务总局令第43号845

（三）消费税法847

1.中华人民共和国消费税暂行条例2008年11月10日 中华人民共和国国务院令第539号847

2.中华人民共和国消费税暂行条例实施细则2008年12月15日 财政部 国家税务总局令第51号850

3.国家税务总局关于加强白酒消费税征收管理的通知国税函〔2009〕 380号853

4.财政部 国家税务总局关于消费税纳税人总分支机构汇总缴纳消费税有关政策的通知财税〔2012〕 42号855

5.关于继续提高成品油消费税的通知2015年1月26日 财税〔2015〕 11号856

6.国家税务总局关于调整消费税纳税申报有关事项的公告2015年5月4日 国家税务总局公告〔2015〕 32号856

7.财政部 国家税务总局关于调整卷烟消费税的通知2015年5月7日 财税〔2015〕 60号858

8.国家税务总局卷烟消费税计税价格信息采集和核定管理办法国家税务总局令〔2003〕 5号859

9.财政部 国家税务总局关于对超豪华小汽车加征消费税有关事项的通知财税〔2016〕129号863

（四）企业所得税法865

1.中华人民共和国企业所得税法2007年3月16日 中华人民共和国主席令第63号865

2.中华人民共和国企业所得税法实施条例2007年12月6日 国务院令〔2007〕 512号871

3.关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知2008年2月20日 财税〔2008〕 21号886

4.关于合伙企业合伙人所得税问题的通知2008年12月23日 财税〔2008〕 159号887

5.国家税务总局关于印发《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》的通知2009年1月9日 国税发〔2009〕 3号888

6.关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知2009年4月30日 财税〔2009〕 59号891

7.关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知2009年11月11日 财税〔2009〕 122号895

8.关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知2010年2月22日 国税函〔2010〕 79号895

9.关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告2010年11月9日 国家税务总局公告2010年第24号897

10.关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告2011年3月31日 国家税务总局2011年第25号897

11.关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告2011年5月11日 国家税务总局公告2011年第30号905

12.关于企业所得税若干问题的公告2011年6月9日 国家税务总局公告2011年第34号905

13.财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知2011年11月29日 财税〔2011〕 117号907

14.国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告2012年5月23日 国家税务总局公告2012年第18号907

15.国家税务总局关于企业所得税核定征收有关问题的公告2012年6月19日 国家税务总局公告2012年第27号908

16.国家税务总局关于营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税有关问题的公告2013年2月19日 国家税务总局公告2013年第9号909

17.财政部 国家税务总局关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知2013年9月29日 财税〔2013〕 70号909

18.国家税务总局关于企业维简费支出企业所得税税前扣除问题的公告2013年11月28日 国家税务总局公告2013年第67号910

19.关于依据实际管理机构标准实施居民企业认定有关问题的公告2014年1月29日 国家税务总局公告2014年第9号911

20.企业因国务院决定事项形成的资产损失税前扣除问题的公告2014年3月17日 国家税务总局公告2014年第18号911

21.关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告2014年4月19日 国家税务总局公告2014年第23号912

22.关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告2014年5月28日 国家税务总局公告2014年第29号913

23.财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知2014年10月20日 财税〔2014〕75号915

24.国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告国家税 务总局 公告2017年第54号916

25.财政部 税务总局 科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知财税〔2017〕34号916

26.科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知国科发火〔2016〕 32号917

27.财政部 国家税务总局商务部 科技部 国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知财税〔2017〕 79号921

28.财政部 税务总局 关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知财税〔2017〕41号922

29.关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告国家税务总局公告2017年第40号923

30.财政部 税务总局 关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知财税〔2017〕 43号925

31.国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告国家税务总局公告2017年第54号926

32.财政部 税务总局 科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知财税〔2017〕 34号927

33.科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知国科发火〔2016〕 32号927

34.财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知财税〔2017〕 79号928

35.财政部 税务总局 关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知财税〔2017〕 41号931

36.关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告国家税务总局公告2017年第40号931

37.财政部 税务总局 关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知财税〔2017〕 43号934

（五）个人所得税法935

1.中华人民共和国个人所得税法1980年9月10日 第五届全国人民代表大会第三次会议通过 根据2011年6月30日第十一届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第六次修正935

2.财政部 国家税务总局关于严格执行个人所得税费用扣除标准和不征税项目的通知2004年2月6日 财税〔2004〕 40号938

3.国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知2005年1月21日 国税发〔2005〕 9号939

4.财政部 国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复2005年6月2日 财税〔2005〕 94号940

5.国家税务总局关于印发《个人所得税管理办法》的通知2005年7月6日 国税发〔2005〕 120号941

6.国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得税问题的批复2005年7月7日 国税函〔2005〕 715号949

7.国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知2006年7月18日 国税发〔2006〕 108号950

8.关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知2006年12月15日 国税函〔2006〕 1200号952

9.关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定2008年2月18日 国务院令〔2008〕 519号953

10.关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准政策衔接问题的通知2008年2月20日 国税发〔2008〕 20号959

11.国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知2010年5月31日 国税发〔2010〕 54号959

12.国家税务总局关于进一步做好个人所得税完税凭证开具工作的通知2010年6月28日 国税发〔2010〕 63号962

13.关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告2010年12月14日 国家税务总局公告2010年第27号964

14.国家税务总局关于个人提前退休取得补贴收入个人所得税问题的公告国家税务总局公告2011年第6号965

15.全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定2011年6月30日 中华人民共和国主席令第48号966

16.国务院关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定2011年7月 19日 中华人民共和国国务院令第600号970

17.财政部 国家税务总局关于调整个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知2011年7月29日 财税〔2011〕62号976

18.财政部 国家税务总局 证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知2012年11月16日 财税〔2012〕 85号976

19.国家税务总局关于律师事务所从业人员有关个人所得税问题的公告国家税务总局公告2012年第53号978

20.财政部 国家税务总局关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知2013年2月6日 财税〔2013〕 5号979

21.国家税务总局关于个体工商户、个人独资企业和合伙企业个人所得税问题的公告2014年4月23日 国家税务总局公告2014年第25号980

22.国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告2013年4月27日 国家税务总局公告2013年第21号980

23.财政部 国家税务总局 证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知2014年10月31日 财税〔2014〕 81号981

24.国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告2014年12月7日 国家税务总局公告2014年第67号983

25.财政部 国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知2015年3月30日 财税〔2015〕 41号987

26.财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知2015年9月7日 财税〔2015〕101号988

27.国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告2015年11月16日 国家税务总局公告2015年第80号989

28.财政部 国家税务总局 保监会关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知2015年11月27日 财税〔2015〕126号990

（六）城市维护建设税法、烟叶税法992

1.中华人民共和国城市维护建设税暂行条例1985年2月8日 国发〔1985〕 19号992

2.国家税务总局关于城市维护建设税征收问题的通知1994年3月12日 国税发〔1994〕 51号993

3.国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知2010年10月18日 国发〔2010〕 35号993

4.关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加有关问题的通知2010年11月4日 财税〔2010〕 103号994

5.关于统一地方教育附加政策有关问题的通知2010年11月7日 财综〔2010〕 98号994

6.中华人民共和国烟叶税暂行条例2006年4月28日 国务院令第464号995

7.财政部 国家税务总局关于烟叶税若干具体问题的规定2006年5月18日 财税〔2006〕 64号996

8.财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知财税〔2016〕 12号996

（七）关税法和船舶吨税法997

1.中华人民共和国海关法1987年1月22日 第六届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过根据2000年7月8日第九届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国海关法〉的决定》修正997

2.中华人民共和国进出口关税条例2003年11月23日 国务院令第392号1008

3.中华人民共和国船舶吨税暂行条例2011年12月5日 国务院令第610号1016

4.关于2015年关税实施方案的公告2014年12月29日 海关总署公告2014年第95号1018

（八）资源税法和环境保护税法1020

1.国务院关于修改《中华人民共和国资源税暂行条例》的决定2011年9月30日 中华人民共和国国务院令第605号1020

2.中华人民共和国资源税暂行条例实施细则2011年10月28日 中华人民共和国财政部 国家税务总局令第66号1023

3.国家税务总局关于发布修订后的《资源税若干问题的规定》的公告2011年11月28日 国家税务总局公告2011年第63号1025

4.关于实施煤炭资源税改革的通知2014年10月9日 财税〔2014〕 72号1028

5.关于调整原油、天然气资源税有关政策的通知2014年10月9日 财税〔2014〕 73号1029

6.国家税务总局关于发布《煤炭资源税征收管理办法（试行）》的公告2015年7月1日 国家税务总局公告2015年第51号1031

7.财政部 税务总局 水利部关于印发《扩大水资源税改革试点实施办法》的通知财税〔2017〕 80号1034

8.中华人民共和国环境保护税法中华人民共和国主席令第六十一号1038

9.中华人民共和国环境保护税法实施条例国务院令第693号1041

（九）城镇土地使用税法和耕地占用法1045

1.财政部 国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策的通知财税〔2006〕 186号1045

2.中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例2006年12月31日 国务院令第483号1046

3.财政部 国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知2008年12月18日 财税〔2008〕152号1047

4.财政部 国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知2009年11月22日 财税〔2009〕 128号1048

5.中华人民共和国耕地占用税暂行条例2007年12月1日 国务院令第511号1049

6.中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则2008年2月26日 财政部 国家税务总局令第49号1050

7.关于承租集体土地城镇土地使用税有关政策的通知财税〔2017〕 29号1053

8.关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知财税〔2017〕 33号1053

（十）房产税法、契税法和土地增值税法1054

1.中华人民共和国房产税暂行条例1986年9月15日 国发〔1986〕 90号1054

2.财政部 税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定1986年9月25日 财税地字〔1986〕第008号1055

3.国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知国税发〔2003〕 89号1058

4.中华人民共和国契税暂行条例1997年7月7日 国务院令第224号1058

5.中华人民共和国契税暂行条例细则1997年10月28日 财法字〔1997〕 52号1060

6.国家税务总局 国家土地管理局关于契税征收管理有关问题的通知1998年3月9日 国税发〔1998〕 31号1062

7.财政部 国家税务总局关于契税征收中几个问题的批复1998年5月29日 财税字〔1998〕 96号1063

8.财政部 国家税务总局关于房屋附属设施有关契税政策的批复2004年7月23日 财税〔2004〕 126号1063

9.国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复2004年9月2日 国税函〔2004〕 1036号1064

10.国家税务总局关于征收机关直接征收契税的通知2004年10月18日 国税发〔2004〕 137号1064

11.关于企业事业单位改制重组契税政策的通知财税〔2012〕 84号1065

12.中华人民共和国土地增值税暂行条例1993年12月13日 国务院令第138号1067

13.中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则1995年1月27日 财法字〔1995〕 6号1068

14.财政部 国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知2006年3月2日 财税〔2006〕 21号1071

15.国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知财税〔2006〕 187号1073

16.国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知2010年5月19日 国税函〔2010〕 220号1075

（十一）车辆购置税、车船税和印花税法1077

1.中华人民共和国车辆购置税暂行条例2000年10月22日 国务院令〔2000〕第294号1077

2.车辆购置税征收管理办法2014年12月2日 国家税务总局令第33号1079

3.中华人民共和国车船税法实施条例2011年12月5日 国务院令第611号1082

4.国家税务总局关于车船税征管若干问题的公告2013年7月26日 国家税务总局公告2013年第42号1085

5.中华人民共和国印花税暂行条例1988年8月6日 国务院令第11号1086

6.中华人民共和国印花税暂行条例施行细则1988年9月29日 财税〔1988〕 255号1088

7.关于印花税若干具体问题的规定1988年12月12日 国税地字〔1988〕第25号1091

8.国家税务总局关于进一步加强印花税征收管理有关问题的通知2004年1月30日 国税函〔2004〕 150号1093

9.财政部 国家税务总局关于改变印花税按期汇总缴纳管理办法的通知2004年11月5日 财税〔2004〕 170号1094

10.财政部 国家税务总局关于印花税若干政策的通知2006年11月27日 财税〔2006〕 162号1095

（十二）国际税收1095

1.国家税务总局关于执行税收协定利息条款有关问题的通知2006年3月1日 国税函〔2006〕 229号1095

2.国家税务总局关于税收协定常设机构认定等有关问题的通知2006年3月14日 国税发〔2006〕 35号1096

3.国家税务总局关于印发《国际税收情报交换工作规程》的通知2006年5月18日 国税发〔2006〕 70号1097

4.国家税务总局关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知2008年11月6日 国税函〔2008〕 897号1104

5.国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法（试行）》的通知2009年1月8日 国税发〔2009〕 2号1105

6.国家税务总局关于印发《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》的通知2009年1月9日 国税发〔2009〕 3号1124

7.国家税务总局关于印发《非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）》的通知2009年8月24日 国税发〔2009〕 124号1127

8.财政部 国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知2009年12月25日 财税〔2009〕 125号1134

9.国家税务总局关于印发《外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法》的通知2010年2月20日 国税发〔2010〕 18号1137

10.国家税务总局关于《非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）》有关问题的补充通知2010年6月21日 国税函〔2010〕 290号1139

11.国家税务总局关于发布《企业境外所得税收抵免操作指南》的公告2010年7月2日 国家税务总局公告2010年第1号1141

12.财政部 国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知2010年12月31日 财税〔2008〕 121号1161

13.国家税务总局关于税收协定中财产收益条款有关问题的公告2012年12月31日 国家税务总局公告2012年第59号1162

14.国家税务总局关于营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税有关问题的公告2013年2月19日 国家税务总局公告2013年第9号1163

15.财政部 国家税务总局 证监会关于QFII和RQFII取得中国境内的股票等权益性投资资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通知2014年10月31日 财税〔2014〕 79号1163

16.一般反避税管理办法（试行）2014年12月2日 国家税务总局令第32号1164

17.国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法》的公告2015年8月27日 国家税务总局公告2015年第60号1167

18.国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告国家税务总局公告2017年第37号1171

19.国家税务总局 财政部 中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会关于发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的公告国家税务总局公告2017年第14号1175

20.国家税务总局关于发布《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法》的公告国家税务总局公告2017年第6号1184

21.财政部 国家税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知财税〔2017〕84号1196

（十三）税收征收管理法1197

1.中华人民共和国税收征收管理法（修订）2013年6月29日 中华人民共和国主席令第5号1197

2.中华人民共和国税收征收管理法实施细则2002年9月7日 国务院令〔2002〕 362号1206

3.国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知2003年4月30日 国税发〔2003〕 47号1218

4.税务登记管理办法2003年12月17日 国家税务总局令第7号1221

5.国家税务总局关于印发《税收减免管理办法（试行）》的通知2005年8月3日 国税发〔2005〕 129号1227

6.纳税担保试行办法2005年5月24日 国家税务总局令第11号1236

7.国家税务总局关于印发《纳税服务投诉管理办法（试行）》的通知2010年1月21日 国税发〔2010〕 11号1242

8.中华人民共和国发票管理办法实施细则2011年2月14日 国家税务总局令第25号1246

9.网络发票管理办法2013年2月25日 国家税务总局令第30号1250

10.税收票证管理办法2013年2月25日 国家税务总局令第28号1251

11.国家税务总局关于实施《税收票证管理办法》若干问题的公告2013年6月24日 国家税务总局公告2013年第34号1259

12.国家税务总局关于修改《税务登记管理办法》的决定2014年12月27日 国家税务总局令第36号1261

13.国家税务总局关于修改《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的决定2015年12月27日 国家税务总局令第37号1269

14.国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法（试行）》的公告国家税务总局公告2014年第40号1272

15.国家税务总局关于发布《税收减免管理办法》的公告国家税务总局公告2015年第43号1277

16.国家税务总局关于发布《纳税信用评价指标和评价方式（试行）》的公告国家税务总局公告2014年第48号1280

17.国家税务总局关于推进工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证“三证合一”改革的若干意见税总发〔2014〕 152号1281

18.国家税务总局关于明确纳税信用补评和复评事项的公告国家税务总局公告2015年第46号1282

19.国家税务总局关于修订《纳税服务投诉管理办法》的公告国家税务总局公告2015年第49号1283

20.国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具增值税电子普通发票有关问题的公告2015年11月26日 国家税务总局公告2015年第84号1288

21.国家税务总局关于落实“三证合一”登记制度改革的通知税总函〔2015〕第482号1289

22.国家税务总局关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告国家税务总局公告2016年第7号1291

23.国家税务总局关于完善纳税信用管理有关事项的公告国家税务总局公告2016年第9号1292

24.多部门关于印发《关于对纳税信用A级纳税人实施联合激励措施的合作备忘录》的通知发改财金〔2016〕 1467号1293

25.国家税务总局关于明确社会组织等纳税人使用统一社会信用代码及办理税务登记有关问题的通知税总函〔2016〕 121号1294

26.国家税务总局关于优化《外出经营活动税收管理证明》相关制度和办理程序的意见税总发〔2016〕 106号1295

（十四）税务行政法制1297

1.税务行政复议规则2010年2月10日 国家税务总局令第21号1297

2.税收执法督察规则2013年2月25日 国家税务总局令第29号1310

3.国家税务总局关于加强纳税人权益保护工作的若干意见2013年2月8日税总发〔2013〕15号1315

4.国家税务总局重大税务案件审理办法2014年12月2日 国家税务总局令第34号1320

5.国家税务总局关于发布《重大税收违法案件信息公布办法（试行）》的公告2014年7月4日 国家税务总局公告2014年第41号1324

6.国家税务总局关于发布第一批税务行政处罚权力清单的公告国家税务总局公告2015年第10号1326

7.国家税务总局关于修改《税务行政复议规则》的决定2015年12月28日 国家税务总局令第39号1328

8.国家税务总局关于修订《重大税收违法案件信息公布办法（试行）》的公告国家税务总局公告2016年第24号1342