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第一篇 概论——挑战、变革、创新3

第一章 全面成本管理宏观背景3

第一节 新经济与现代金融发展趋势3

一、新经济的发展特征3

二、现代金融发展趋势7

第二节 现代商业银行发展模式与成本管理13

一、传统商业银行成长发展模式13

二、现代商业银行发展模式15

三、现代商业银行成本控制26

本章小结29

[案例1]美国网络经济的发展30

[案例2]全球网络银行的发展31

第二章 全面成本管理概论35

第一节 商业银行成本的基本内涵35

一、成本的基本属性35

二、成本的基本分类37

三、成本会计原理在商业银行的应用和发展39

四、商业银行成本及其分类40

第二节 全面成本管理的基本内涵42

一、商业银行全面成本管理的内涵42

二、全面成本管理的主要对象45

三、全面成本管理的基本任务46

四、全面成本管理工具和手段48

第三节 实施全面成本管理的战略意义51

一、实施全面成本管理是适应当代经济发展的必然选择52

二、实施全面成本管理是商业银行自身发展的客观要求53

三、实施全面成本管理是迎接世界金融挑战的致胜法宝54

本章小结55

第二篇 内核——作业、产品、客户59

第三章 商业银行作业成本59

第一节 商业银行作业成本系统60

一、作业是商业银行经营活动的基本因子60

二、作业的分解和确认63

三、商业银行的作业链与价值链65

四、作业成本系统模型74

五、作业成本计算原理76

第二节 商业银行作业管理80

一、作业管理的内涵与特点81

二、作业分析与作业优化83

第三节 商业银行作业再造93

一、作业再造的基本原理94

二、作业再造工程实施——再造价值链103

本章小结122

[案例1]中国建设银行上海市分行居民个人住房消费贷款作业链再造的成功实践123

[案例2]某商业银行信用卡业务流程再造124

第四章 商业银行产品成本分析127

第一节 商业银行产品成本属性探寻127

一、商业银行产品成本的基本属性127

二、银行产品成本构成132

第二节 商业银行产品耗用资源的模型135

一、影响产品成本的因素分析135

二、银行产品耗用作业的模型141

第三节 商业银行产品成本计算145

一、成本分配方法145

二、银行产品成本分类计算147

三、现代与传统成本计算方法之比较154

第四节 商业银行产品及产品成本结构优化155

一、银行产品结构优化155

二、银行产品成本结构优化162

本章小结167

[案例1]动因追溯法在成本分析中的灵活应用167

[案例2]银行产品成本优化的方法170

第五章 商业银行客户成本分析172

第一节 客户消费产品的方式172

一、银行与客户关系的悄然变化172

二、千人千面——客户消费银行产品的方式175

第二节 客户成本及其构成178

一、客户成本的内涵178

二、客户成本的构成180

第三节 客户成本计算——客户成本信息动因追溯183

一、影响客户成本的因素183

二、客户成本动因186

三、客户成本计算188

四、客户成本分析技术191

五、客户成本变动规律分析193

第四节 客户金融贡献195

一、解析客户金融贡献195

二、客户综合贡献度的计算201

三、客户金融贡献差异理论209

第五节 客户差别服务212

一、客户差别服务内涵212

二、客户差别化服务方法216

第六节 客户成本结构优化220

一、客户结构优化221

二、优化客户成本结构的对策224

本章小结224

[案例1]客户价值的整体判断225

[案例2]客户差别化方案的制定方法227

第三篇 模式——全面、全程、全方位231

第六章 现代商业银行全面成本管理模式231

第一节 影响成本管理模式的因素231

一、银行管理方式231

二、经营导向235

三、经营方式237

第二节 全面成本管理模式与选择238

一、全面成本管理模式238

二、全面成本管理模式的核心内容241

三、全面成本管理模式的选择244

四、全面成本管理对银行经营体制的基本要求248

第三节 全面成本管理的运行机制249

一、持续改善——全面成本管理体系运行的基本目标250

二、并行不悖——全面成本管理与经营组织的体制关系251

三、全面渗透——成本管理决策252

四、利益动因——成本管理机制运行的持续动力252

五、可持续进行——成本管理循环封闭252

六、持续改善保障——成本管理制度化与成本管理作业化253

第四节 全面成本管理的导入与推动253

一、推行全面成本管理的阻力253

二、导入期的不良“成本现象”255

三、全面成本管理导入过程256

第五节 全面成本管理信息系统258

一、信息系统概述258

二、信息系统构成与系统功能259

五、成本信息分析与预测原理260

四、成本信息收集260

三、信息系统管理原则260

本章小结266

[案例]在动态多变的环境下如何开展有效的成本管理267

第七章 全面控制商业银行成本269

第一节 全面管理成本工具269

一、直接量化管理法269

二、目标管理法272

三、成本树管理法275

四、成本综合管理法277

第二节 全员成本管理279

一、全员成本管理体系的组织法279

二、全员成本管理的引导法282

三、全员成本管理的激励法285

第三节 分项成本管理288

一、作业成本管理288

二、产品成本管理289

三、客户成本管理294

四、部门成本管理297

五、网点成本管理298

六、银行交易替代成本管理300

七、特殊类别成本管理303

第四节 虚拟化经营方式下的成本管理305

一、虚拟化对银行成本的影响305

二、虚拟化经营的成本特征306

三、虚拟化经营的成本控制307

本章小结308

[案例]全面渗透——全员成本管理方法的具体应用308

第八章 全过程控制商业银行成本310

第一节 经营管理作业过程成本的定向溯及311

一、银行经营战略的成本管理312

二、银行经营方式的成本管理317

三、银行经营活动的成本管理321

第二节 产品作业过程成本动因的定量溯及326

一、银行资源利用状况评价327

二、有效的银行资源管理法335

三、全面成本论证制度341

四、资源利用管理体系341

第三节 成本管理循环343

一、全面成本管理循环的内容344

二、成本计划345

三、成本确认与成本考核350

四、全面成本管理诊断352

本章小结356

[案例]资源预备性投入的影响分析与控制356

第九章 全方位控制商业银行成本358

第一节 全方位控制成本基础358

一、成本控制的一般过程358

二、全方位成本控制——“三向控制”360

三、银行成本控制的基本要求及原则361

第二节 由上及下的分权体制下的责任成本控制363

一、银行责任成本控制的基本内容364

二、建立责任成本控制中心367

三、银行内部转移价格371

四、责任成本分类控制376

第三节 由外及内的市场逆向成本控制383

一、市场逆向成本控制法的基本含义383

二、市场逆向成本控制法的基本原理386

三、市场逆向成本控制过程——逐级倒逼388

第四节 由点及面的岗位成本控制393

一、岗位成本控制的方式395

二、岗位成本的分类控制396

本章小结404

[案例]责任成本中心的选择404

一、资产负债成本内涵409

第一节 商业银行资产负债成本概述409

第十章 优化商业银行资产负债成本409

第四篇 发展——优化、持续、整合409

二、资产负债成本管理重点410

三、资产负债成本制约因素413

第二节 优化资产负债成本416

一、成本对称管理417

二、利差最大化422

三、成本缺口管理423

四、期限成本管理427

五、量本利管理432

六、资金定价管理437

本章小结450

[案例]商业银行资产负债管理的具体应用452

第十一章 优化商业银行人力资源成本455

第一节 人力资源成本概述455

一、商业银行人力资源455

二、商业银行人力资源成本457

第二节 人力资源成本管理459

一、人力资源成本管理460

二、人力资源成本优化途径463

三、人力资源成本管理原则465

四、人力资源成本管理目标465

第三节 优化人力资源成本466

一、思路与目标466

二、人力资源成本优化程序467

三、人力资源成本优化方案470

本章小结474

[案例]美国大通曼哈顿银行开发人力资源拾零475

第十二章 优化商业银行分销成本477

第一节 商业银行分销模式概述477

一、商业银行分销模式477

二、商业银行分销模式分类479

三、商业银行分销模式制约因素485

四、分销模式与分销成本的关系487

第二节 商业银行分销成本488

一、商业银行分销成本的构成488

二、商业银行分销成本动因490

第三节 商业银行分销成本优化491

一、商业银行分销成本优化策略491

二、商业银行分销成本优化途径493

三、商业银行业务分销成本优化措施494

第四节 商业银行网点成本优化496

一、商业银行网点成本优化原则497

二、网点成本优化程序498

三、商业银行网点成本优化方案499

本章小结501

[案例]国有老商业银行实施网点成本优化工程的基本步骤502

第十三章 优化商业银行风险成本和创新成本509

第一节 商业银行风险成本概述509

一、商业银行风险509

二、商业银行风险成本513

一、风险成本控制目标515

第二节 商业银行风险成本控制515

二、风险成本管理系统与全程风险管理模式516

三、风险成本管理与优化策略517

四、风险成本控制程序和方法520

五、主要风险成本管理与优化527

第三节 商业银行金融创新成本控制543

一、金融创新及创新成本543

二、商业银行金融创新成本控制545

本章小结548

[案例]CIB 银行使用利率套期保值工具转移风险成本550

第十四章 现代商业银行成本整合管理552

第一节 现代商业银行成本管理发展大势553

一、客户导向——为客户贡献投资553

二、网络导向——为未来收益投资554

四、知识创新——为人才投资555

三、作业优化——为增值作业投资555

第二节 商业银行成本整合管理556

一、整合与商业银行成本整合557

二、现代商业银行成本整合管理模式560

三、现代商业银行成本整合管理内涵565

四、现代商业银行成本整合管理对策569

第三节 商业银行全面成本管理工程580

一、成本工程581

二、商业银行全面成本管理工程583

第四节 商业银行全面成本管理整合战略596

一、紧跟世界金融发展大势，适时调整经营战略596

二、遵循现代金融运行规律，对症下药辨证施治600

三、抓住现代金融难点难题，重点出击，各个击破601

四、奉行现代金融核心原则，协调三性长足发展603

本章小结607

后记609