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目录2

一、纳税筹划案例点评综述2

□现行税法综述2

二、增值税案例点评17

1销售中如何避免垫付税款17

2运输费用抵扣进项税额注意事项18

3委托他人代销——避不开的增值税20

4选择适当的销售方式23

5无法被合同取代的纳税义务26

6其实做小规模纳税人也挺好29

7应准确把握兼营销售行为32

8合同中的涉税条款应重视35

9不要利用增值税专用发票偷税38

10非正常损失货物的税收处理41

11货币有时间价值44

12挂靠科研单位应慎重47

13选择适当的代销方式，节约纳税成本49

14运费中的小漏洞也要堵住52

15委托加工中的税收学问54

16销售折扣、销售折让、折扣销售的税务处理57

17进项税额都能抵扣吗60

18自己使用过的物品售价并不是越高越好63

三、营业税案例点评67

1 分包转包时代扣代缴不可忘67

2 两种租赁要区分70

3不动产投资有技巧73

4 代购代销如何缴纳营业税75

5 如何理解营业税的征收范围78

6 自建自售——避不开的营业税81

7 利用兼营行为来节税83

8 运输企业节税有方法86

9 如何利用娱乐业的浮动税率88

10应税项目定价的纳税筹划91

11用足营业税的税收优惠93

12保险业应如何缴纳营业税96

13邮电通信业应纳营业税额的正确计算方法99

14营业税纳税义务发生时间也可筹划101

15行政事业单位如何缴纳营业税104

16准确核算有利于减轻税负106

17区分不同税目的重要性108

四、消费税案例点评112

1 消费税中的纳税筹划112

2 财务人员也要懂技术、懂工艺115

3 节税方案应以熟知税法为依托118

4 销售成套消费品要慎重121

5委托加工收回的应税消费品已纳税款可以扣除123

6抵扣条款实施的条件127

7 无偿馈赠应税消费品也要纳税130

8 自产自用的卷烟应纳税吗133

9 分清谁是纳税人136

10人民币折算率的选择139

11计税依据有讲究142

12奇怪：不用高价，反用低价145

13巧用包装物节税147

五、关税案例点评151

1“高进低出”慎防纳税调整151

2 复合金融公司结构妙用153

3通过构建中介国际贸易公司实施避税155

4 心意和避税可以兼得157

5 利用中介国际许可公司避税筹划159

6 保税制度好处多161

7时间就是金钱165

8节税的好帮手——节假日168

9出口退税有讲究170

10巧用实质性加工节省关税172

11转让定价175

12迷人的避税地177

13完税价格节税策略179

14反倾销税中的节税方法182

15个人行李、邮递物品关税筹划185

16巧用转让定价节省关税188

六、企业所得税案例点评192

1会计利润和应纳税所得有区别192

2财务成果分配方式的纳税筹划195

3 企业分立的纳税筹划197

4合理利用会计核算方法进行纳税筹划199

5筹资节税两不误202

6高薪者如何降低纳税额205

7从个人纳税角度谈创业207

8转让定价降低税负210

9 选择最佳的折旧计提方式213

10公益捐赠的注意事项216

11列支损失有技巧219

12在为职工买轿车的背后——规避所得税221

13合理利用优惠政策224

14利用常设机构有技巧227

15有效利用集体股的税收优惠230

16解决股份公司重复征税的新策略232

17巧用租赁少纳税234

18名利双收——捐赠238

19利用捐赠偷漏税——得不偿失240

20雕虫小计——一眼就可识破242

21巧用优惠政策244

22企业家应有纳税筹划意识247

23请注意企业所得税税率的累进性250

24为何经营利润相同，而缴纳税款悬殊253

25不再陌生——企业间融资拆借256

26自食其果：虚增保险费258

27寻寻觅觅为税负260

七、个人所得税案例点评264

1居民纳税人与非居民纳税人264

2千万不能“张冠李戴”267

3 精确计算应纳税额270

4 “平等交换”不可取272

5 劳务报酬合同设计技巧274

6 工资薪金收入不均衡怎么办276

7 李教授的稿酬279

8小小一张证明，节省税款千元282

9奖金收入在纳税时要小心284

10境内境外，天壤之别287

11工资、薪金纳税义务中的不同点290

12史密斯先生该如何缴税293

13外籍个人工资薪金如何纳税295

14个体工商户应纳税额的计算298

15中国境内无住所的纳税人义务300

16应注意个人所得税的缴纳方式303

17纳税期限里有“真金”306

18重复征税的克星308

19双喜临门——当孩子出生时310

20所得来源地和所得支付地的异同点312

八、其他税案例点评317

1巧纳土地增值税317

2税务机关运用税收保金措施应恰当320

3 小小判决意义重大323

4 执法人员应该懂法326

5 从价计征与从租计征的区别329

6 企业设立不应忽略税收因素332

7 税负转嫁须慎重使用335

8个人收入如何投资337

9 分别核算很重要341

10计算资源税的注意事项343

11纳税担保注意事项346

12下岗职工与税收优惠349

13条件符合莫忘还有程序要求352

14税收屏蔽不再神秘355

15跟预提税说“再见”357

16贴花还是不贴花359

17订立合同有技巧363

18外商投资企业如何缴纳印花税365

19你会计算印花税吗368