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总经理致词1

前言1

第一章证券投资基金的概念1

第一节 证券投资基金的概念1

第二节 证券投资基金的性质3

第三节 证券投资基金的意义7

第四节 证券投资基金的形态分类11

第一节 证券投资基金的产生16

第二章证券投资墓金在日本的发展16

第二节 证券投资基金在日本的发展历程18

第三节 证券投资基金的机能31

第三章日本证券投资基金的结构35

第一节 证券投资基金的基本结构35

第二节 投资基金的法律结构和信托约款38

第三节 投资基金的运营机构44

第四章日本证券投资基金的分类53

第一节 在法律上的分类53

第二节 根据商品性格的分类55

第三节 商品的多样化发展68

第五章证券投资基金的认购和变现72

第一节 受益凭证72

第二节 受益凭证说明书75

第三节 认购和变现78

第四节 对募集、销售及广告、宣传的限制92

第六章信托财产的运用95

第一节 资产运用的基本方式95

第二节 委托公司中的运用组织98

第三节 投资基金的投资对象101

第四节 对运用的限制105

第五节 委托公司的业务实施原则109

第六节 信托财产运用报告书114

第七章证券投资基金的会计实务117

第一节 资产净值117

第二节 资产净值的计算118

第三节 基金设立后的会计处理124

第四节 计算书的制作实务127

第八章证券投资基金的税务147

第一节 对证券投资基金的课税原则147

第二节 对受益者收益的课税149

第三节 对偿还收益和解约收益的课税151

第四节 对信托期间的收益分配金之课税156

第九章1995年的制度改革和今后的展望162

第一节 制度改革的背景162

第二节 制度改革的内容163

第三节 投资基金的现状168

第四节 今后的展望172

第十章典型基金商品介绍175

第一节 系统型基金175

第二节 资产组合选择型基金176

第三节 富翁基金(职工累积投资基金)179

第四节 牛市和熊市指数基金181

第五节 长期债券投资基金184

第六节 中期国债投资基金192

第七节 MMF(短期债券投资基金)196

附录1日本证券投资基金有关统计资料202

1．证券投资基金净资产总额的推移202

2．信托本金统计203

3．资金增减情况分类统计204

4．净资产总额推移图示·211

5．信托资产运用状况分类统计212

6．股票交易统计216

7．证券投资基金持有债券分类统计明细表217

9．国内上市股票市价总额与证券投资基金持有的国内股票额的比较220

10．主要金融机构的资金能力221

11．个人金融资产的推移222

附录2日本证券投资基金年谱224

附录3日本《证券投资信托法》232

附录4日本证券投资基金管理公司一览表253

1． 日本投资基金管理公司的变迁253

2． 日本投资基金管理公司概况(34家)255

3． 日本证券投资信托协会会员256

参考文献260