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第1章 企业财务制度概述3

1．1 企业财务制度的内涵3

1．2 企业财务制度的目标6

1．3 企业财务制度的特点10

第2章 企业财务制度的设计15

2．1 企业财务制度设计的依据15

2．2 企业财务制度设计的原则17

2．3 企业财务制度设计的种类22

2．4 企业财务制度设计的内容24

2．5 企业财务制度设计的方式41

2．6 企业财务制度设计的程序43

第3章 基本财务管理制度与财会人员管理制度47

3．1 财务管理制度47

3．2 财务机构设置与各自职责范围55

3．3 财务机构工作标准60

3．4 财务中心内部经济责任合同书66

3．5 发票管理制度74

3．6 会计档案管理制度79

3．7 财会岗位职责84

3．8 会计人员管理办法94

3．9 出纳人员管理办法96

3．10 会计日常工作管理办法98

3．11 出纳日常工作管理办法103

3．12 会计人员工作交接制度107

3．13 处罚办法规范制度111

第4章 企业内部控制制度115

4．1 企业内部控制制度概述115

4．2 企业内部财务牵制制度设计案例130

4．3 货币资金内部控制制度设计案例144

4．4 销售业务内部控制制度设计案例149

4．5 采购业务内部控制制度设计案例154

4．6 成本控制制度设计案例159

4．7 企业内部稽核制度设计案例172

4．8 企业内部审计制度设计案例181

第5章 货币资金管理制度193

5．1 资金管理制度设计案例193

5．2 企业现金管理制度设计案例199

5．3 银行结算制度设计案例204

5．4 零用金管理制度设计案例208

5．5 备用金管理制度设计案例210

5．6 企业内部资金结算中心的职能设计案例212

5．7 企业内部结算中心的运作方法设计案例214

5．8 企业货币资金管理必备表格217

第6章 应收项目管理制度227

6．1 企业应收账款管理制度设计案例227

6．2 企业应收账款账龄分析制度设计案例235

6．3 应收票据、应收账款处理制度设计案例237

6．4 业务员收款制度设计案例240

6．5 呆账管理制度设计案例243

6．6 问题账款管理制度设计案例247

6．7 应收项目管理必备表格251

第7章 筹资管理制度261

7．1 筹资管理概述261

7．2 筹资管理制度设计案例268

7．3 股票事务处理制度设计案例274

7．4 筹资管理制度必备表格278

第8章 投资管理及担保管理制度287

8．1 投资管理概述287

8．2 投资管理制度设计案例296

8．3 对外担保管理制度设计案例305

8．4 投资管理制度必备表格311

9．1 存货管理制度设计案例315

第9章 存货管理及核算制度315

9．2 存货保管制度设计案例320

9．3 企业存货出、入库控制制度设计案例322

9．4 企业材料管理制度设计案例325

9．5 滞料与滞成品管理制度设计案例332

9．6 存货管理制度必备表格337

第10章 长期资产管理制度345

10．1 固定资产控制制度设计案例345

10．2 固定资产管理制度设计案例348

10．3 固定资产购置会计管理流程设计案例358

10．4 固定资产使用会计管理流程设计案例361

10．5 固定资产退出管理流程设计案例363

10．6 固定资产期末减值准备的管理设计案例365

10．7 在建工程管理制度设计案例366

10．8 无形资产管理制度设计案例372

10．9 长期资产管理必备表格377

第11章 成本管理、控制及核算制度385

11．1 成本费用归集与分配制度设计案例385

11．2 分步成本会计制度设计案例389

11．3 分批成本会计制度设计案例394

11．4 存货控制制度设计案例398

11．5 工资控制制度设计案例399

11．6 产品设计管理制度设计案例401

11．7 战略成本控制法设计案例406

11．8 成本控制类型设计案例410

11．9 成本归集控制管理必备表格411

第12章 费用管理及核算制度419

12．1 管理费用制度设计案例419

12．2 营业费用制度设计案例423

12．3 财务费用制度设计案例426

12．4 制造费用制度设计案例428

12．5 工资管理制度设计案例432

12．6 费用管理制度必备表格440

第13章 收入、利润及利润分配制度447

13．1 产品销售管理制度设计案例447

13．2 利润制度设计案例450

13．3 利润分配制度设计案例453

13．4 综合性公司的利润中心制度设计案例456

13．5 门市销售的利润中心制度设计案例462

13．6 设有分公司的利润中心制度设计案例467

13．7 利润中心管理必备表格471

第14章 财务会计报告及分析制度479

14．1 财务会计报告制度设计案例479

14．2 财务分析制度设计案例488

第15章 财务预算管理制度495

15．1 财务预算制度概述495

15．2 财务预算管理的内容及组织结构制度设计案例499

15．3 财务预算的形式及编制程序和方法设计案例502

15．4 财务预算的编制制度设计案例507

15．5 财务预算的执行、控制制度设计案例510

15．6 财务预算的调整制度设计案例512

15．7 财务制度的分析与考核制度设计案例514

15．8 财务预算制度的必备表格517

第16章 会计电算化制度与纳税管理制度527

16．1 企业会计电算化管理制度设计案例527

16．2 企业会计电算化核算制度设计案例535

16．3 税收法例提要538

16．4 纳税人办理税务登记流程图540

16．5 税务登记表541

16．6 增值税纳税申报表542

16．7 消费税纳税申报表544

16．8 营业税纳税申报表545

16．9 企业所得税纳税申报表547