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第1章 税收筹划的基本理论1

一、本章教学大纲1

1.1 税收筹划的概念和特点1

1.2 税收筹划的分类3

1.3 税收筹划的目标4

1.4 税收筹划的原则4

1.5 税收筹划产生的原因和实施条件5

1.6 影响税收筹划的因素7

1.7 税收筹划的实施流程8

1.8 税收筹划的积极作用9

二、本章教学重点和难点10

三、本章关键术语11

四、补充练习题12

五、补充练习题答案16

第2章 税收筹划的基本方法23

一、本章教学大纲23

2.1 税收筹划的切入点23

2.2 利用税收优惠政策24

2.3 高纳税义务转换为低纳税义务26

2.4 税收递延26

2.5 税负转嫁27

2.6 选择有利的企业组织形式29

2.7 投资结构的优化组合30

二、本章教学重点和难点31

三、本章关键术语31

四、补充练习题32

五、补充练习题答案36

第3章 增值税的税收筹划44

一、本章教学大纲44

3.1 增值税纳税人的税收筹划44

3.2 增值税计税依据的税收筹划45

3.3 增值税税率的税收筹划49

3.4 增值税减免税的税收筹划50

3.5 增值税出口退税的税收筹划52

二、本章教学重点和难点53

三、本章关键术语54

四、补充练习题55

五、补充练习题答案59

第4章 消费税的税收筹划70

一、本章教学大纲70

4.1 消费税纳税人的税收筹划70

4.2 消费税计税依据的税收筹划70

4.3 消费税税率的税收筹划73

二、本章教学重点和难点74

三、本章关键术语74

四、补充练习题75

五、补充练习题答案77

第5章 企业所得税的税收筹划82

一、本章教学大纲82

5.1 企业所得税纳税人身份的税收筹划82

5.2 企业所得税计税依据的税收筹划83

5.3 企业所得税税率的税收筹划84

5.4 企业所得税优惠政策的税收筹划85

5.5 合并分立与资产重组的税收筹划86

二、本章教学重点和难点87

三、本章关键术语88

四、补充练习题89

五、补充练习题答案100

第6章 个人所得税的税收筹划118

一、本章教学大纲118

6.1 个人所得税的基本法律规定118

6.2 个人所得税纳税人的税收筹划121

6.3 对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划122

6.4 个人所得税优惠政策的税收筹划126

二、本章重点和难点126

三、本章关键术语127

四、补充练习题127

五、补充练习题答案132

第7章 关税及其他税种的税收筹划140

一、本章教学大纲140

7.1 关税的税收筹划140

7.2 其他税种的税收筹划143

二、本章教学重点和难点147

三、本章关键术语147

四、补充练习题148

五、补充练习题答案161

第8章 跨国税收筹划概述178

一、本章教学大纲178

8.1 跨国税收筹划的概念178

8.2 跨国税收筹划产生的条件178

8.3 跨国税收筹划应注意的问题180

二、本章教学重点和难点181

三、本章关键术语182

四、补充练习题183

五、补充练习题答案190

教科书章后思考题答案204