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上篇 理论篇3

第一章 纳税评估的基本内容3

第一节 纳税评估的概念3

第二节 纳税评估的特征11

第三节 纳税评估的分类15

第四节 纳税评估的原则18

第二章 纳税评估的职能与作用23

第一节 纳税评估的职能23

第二节 纳税评估的作用26

第三节 纳税评估与税务稽查的关系35

第三章 纳税评估的发展与展望45

第一节 主要国家（地区）的纳税评估制度45

第二节 我国纳税评估的实践与评价56

第三节 我国纳税评估发展展望63

中篇 实务篇71

第四章 纳税评估的组织与管理71

第一节 纳税评估的组织71

第二节 纳税评估的管理75

第五章 纳税评估程序80

第一节 纳税评估对象的确定80

第二节 评估分析86

第三节 询问核实92

第四节 评定处理与管理建议96

第五节 纳税评估流程图与表证单书100

第六章 数据信息采集105

第一节 数据信息分类105

第二节 数据信息采集109

第三节 数据信息应用114

第七章 数据信息评估分析方法122

第一节 数据信息评估分析方法概述122

第二节 核对法及其运用127

第三节 比较分析法及其运用132

第四节 逻辑推理分析法及其运用139

第五节 其他分析法及其运用144

第八章 评估约谈147

第一节 评估约谈分类147

第二节 评估约谈要求152

第三节 评估约谈方法155

第九章 纳税评估分析中的指标163

第一节 纳税评估分析中的指标概述163

第二节 纳税评估分析中的通用分析指标169

第三节 财务报表核对分析指标182

第十章 税收数据模型简介190

第一节 数据模型的概念190

第二节 税收数据模型194

第三节 建立税收数据模型的一般方法200

第十一章 税种类数据模型207

第一节 营业税数据分析模型207

第二节 企业所得税数据分析模型212

第三节 个人所得税数据分析模型217

第四节 土地增值税数据分析模型222

第十二章 行业类数据模型227

第一节 房地产业227

第二节 纺纱行业232

第三节 紫菜行业237

第四节 钢结构行业240

第五节 电动工具行业244

第六节 机械行业247

第七节 砖瓦行业252

第八节 电碳行业256

第九节 驾培行业259

第十节 其他行业税收数据模型应用简介262

下篇 案例评析325

第十三章 纳税评估案例的整理325

第一节 纳税评估典型案例概述325

第二节 纳税评估典型案例撰写329

第十四章 案例评析334

案例一 掺电费增成本虚假“巧”申报 测指标巧约谈评估“显”原貌334

案例二 财务费用鱼目混珠 纳税评估拨乱反正342

案例三 综合治税雷达扫描 行业评估一石三鸟349

案例四 综合治税传数据 分析评估显成效357

案例五 放大数据模型效应 强化行业税源管理363

案例六 收入迷雾重重，评估彰显真相368

案例七 巧用模型评税款 规范管理创新招380

案例八 税负偏低漏疑点 纳税评估增税款387

案例九 详察报表析原因 蛛丝马迹细求证393

案例十 双剑合璧显威力 联合评估见成效403