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第1篇 Excel——高效的表格与数据处理软件Chapter 01 快速制作专业报表2

1.1 自动输入常用信息3

1.1.1 快速输入相同的数据4

1.1.2 快速输入序列5

财会应用 快速为会计科目编号7

1.2 制作精美的表格9

1.2.1 快速画边框10

1.2.2 自定义表格边框11

1.2.3 两栏式表头的制作12

1.3 样式的快速套用13

1.3.1 套用内置的样式14

1.3.2 新建样式为模板15

1.4 在分析数据时使用色彩17

1.4.1 条件格式中色彩的应用18

财会应用 使用图标集快速检测利润最高／最低涨幅19

1.4.2 排序和筛选中色彩的使用20

财会应用 用红色标记预算超支的数据20

1.5 快速查找数据22

1.5.1 使用“搜索”框筛选数据22

1.5.2 利用表格实现不考虑位置的数据筛选23

Chapter 02 用数据有效性设计表单25

2.1 数据有效性的设置26

2.1.1 设置数据有效性允许的条件27

财会应用 防止输入周未日期29

2.1.2 设置提示信息32

2.1.3 设置出错警告33

财会应用 限制重复录入科目编号34

财会应用 制作月份下拉列表36

2.2 定位、复制和删除数据有效性37

2.2.1 定位到包含数据有效性的单元格38

2.2.2 复制数据有效性40

2.2.3 删除数据有效性41

2.3 数据有效性如何使工作变得高效42

2.3.1 制作下拉列表减少手工录入操作43

2.3.2 创建关联列表44

2.3.3 快速校验数据清单中无效数据46

Chapter 03 财务人员的帮手——公式与函数47

3.1 认识公式48

3.1.1 公式的定义49

3.1.2 公式的输入、编辑与复制49

3.2 方便的引用53

3.2.1 A1和R1C1引用样式54

3.2.2 单元格的相对和绝对引用55

3.2.3 引用其他工作区域57

3.3 认识名称60

3.3.1 名称引用的优点60

3.3.2 定义名称的方法61

财会应用 快速定义区域名称62

3.3.3 名称的应用使引用变得更有效62

3.4 关于函数65

3.4.1 函数的定义66

3.4.2 财务函数66

3.4.3 函数的输入与编辑67

3.4.4 嵌套函数的使用70

财会应用 对应收款余额计算公式分步求值72

3.5 公式出错的类型及解决方法72

3.5.1 常见错误类型72

3.5.2 快速检查及纠正错误的方法73

3.6 使用数组快速在区域中应用公式76

3.6.1 使用数组公式76

3.6.2 使用数组常量78

Chapter 04 用数据透视表快速重组数据79

4.1 数据透视表的概述80

4.1.1 数据透视表的定义81

4.1.2 数据透视表专用术语81

4.2 创建数据透视表81

4.3 添加、移动字段定义报表布局82

4.3.1 添加字段设定布局83

4.3.2 移动字段重排布局85

财会应用 用数据透视表分析员工资料85

4.4 设置字段显示方式86

4.4.1 多个分类汇总的显示86

4.4.2 不同的项目标签显示87

4.4.3 以不同汇总方式快速分析数据88

4.4.4 以百分比形式快速分析数据90

4.5 对字段项目分组91

4.6 用页面字段查看数据子集92

4.7 查看或隐藏细节数据94

4.7.1 显示或隐藏行、列中的项目94

4.7.2 显示项目的特定详细信息95

4.7.3 显示特定数据单元格的基础源数据96

4.8 在透视表中使用排序与筛选97

4.8.1 排序的使用97

4.8.2 筛选的使用98

4.9 在数据透视表中添加计算项100

Chapter 05 快速生成令老板满意的图表102

5.1 快速创建出需要的图表103

5.1.1 让图表更专业的必备条件103

5.1.2 恰当地使用各种不同的财务图表104

财会应用 客户财务能力分析——雷达图105

5.2 图表的创建106

5.2.1 数据的准备107

5.2.2 生成图表107

5.2.3 快速美化图表108

5.2.4 细节修饰110

5.3 甘特图的绘制112

5.3.1 什么是甘特图113

5.3.2 绘制甘特图113

财会应用 利用甘特图绘制财务差异状况分析图113

5.4 如何创建动态图表116

5.4.1 什么是控件117

5.4.2 加载“开发工具”选项卡118

5.4.3 窗体按钮、函数与图表的灵活结合119

5.5 迷你图助你做出更好的决策124

5.5.1 插入迷你图125

5.5.2 更改迷你图源数据126

5.5.3 更改迷你图类型126

5.5.4 突出显示迷你图特殊点127

Chapter 06 用规划求解与方案管理分析数据129

6.1 加载规划求解工具130

6.2 规划求解最大值131

6.2.1 创建利润规划求解模型131

6.2.2 设置约束条件133

6.2.3 保存规划求解方案134

6.3 规划求解目标值134

6.3.1 创建投资规划求解模型135

6.3.2 求解方案结果136

财会应用 投资风险最小化规划求解137

6.4 使用方案管理器管理方案138

6.4.1 创建贷款偿还表138

6.4.2 创建贷款偿还方案139

6.4.3 选择已创建的方案141

6.4.4 管理已有的方案142

第2篇 Excel在财务会计中的应用145

Chapter 07 财务工作常用单据设计145

7.1 制作借款单146

7.1.1 新建Excel工作簿146

经验分享 借款流程146

7.1.2 命名借款单工作表并设置标签颜色147

常见问题 出纳票据结算问题147

7.1.3 添加借款单内容并设置文字格式148

7.1.4 合并借款单中部分单元格149

经验分享 虚假票据的特征149

7.1.5 调整单元格行高和列宽150

7.1.6 设置借款单中文本对齐方式151

7.1.7 为借款单表格添加边框线条152

7.1.8 隐藏工作表网格线152

7.2 制作银行借款登记卡153

7.2.1 创建银行借款登记卡表格153

常见问题 银行汇票和银行本票的区别154

7.2.2 使用数据有效性创建下拉列表154

经验分享 银行手续费的会计处理156

经验分享 向银行长期借款所需材料156

7.2.3 使用公式计算银行借款登记卡中的数据156

7.2.4 保护银行借款登记卡157

7.2.5 设置银行借款登记卡页面159

7.2.6 打印银行借款登记卡160

专家点拨 会计的主要工作161

Chapter 08 凭证填制、账簿登记与总账处理163

8.1 会计科目的建立164

经验分享 会计科目表的编制方法164

经验分享 会计科目编码规则164

经验分享 账本登错的更正方法166

8.2 记账凭证的设置和填制166

8.2.1 记账凭证表单的制作166

8.2.2 记账凭证的填制167

经验分享 记账凭证填写注意事项167

经验分享 会计上借贷的理解168

8.2.3 计算借贷合计金额168

8.3 会计账簿的处理169

8.3.1 处理现金日记账169

常见问题 银企对账存在的问题169

常见问题 会计记账中的常见问题171

常见问题 银行承兑汇票保证金放在哪里合适172

8.3.2 处理银行存款日记账172

经验分享 现金日记账与银行存款日记账登记方法173

常见问题 发票已开出款未到如何进行财务处理175

经验分享 出纳工作防出错技巧176

8.3.3 创建科目汇总表176

8.3.4 处理总账177

经验分享 会计账簿的装订178

经验分享 通过试算平衡检查账户记录的正确性180

8.4 编制试算平衡表180

8.4.1 建立试算平衡表180

8.4.2 进行试算平衡操作181

经验分享 原始凭证处理十四要点181

专家点拨 出纳新手工作要注意的事项182

Chapter 09 往来账款核算与管理185

9.1 应收账款的核算与管理186

经验分享 流动资产的含义186

9.1.1 创建应收账款明细表186

9.1.2 逐笔登记应收账款记录188

9.1.3 判断应收账款是否到期及计算未到期金额191

9.1.4 设置应收账款到期前后一周内自动提醒192

常见问题 企业该如何做好应收款管理193

9.1.5 逾期应收账款计算194

经验分享 应收账款周转率的含义196

9.1.6 应收账款催款函的编制196

常见问题 为什么应收账款管理是必要的198

常见问题 对应收账款的管理，需要注意的事项199

9.2 应收账款账龄统计201

9.2.1 应收账款账龄段的计算201

经验分享 通过账龄分析确定应收账款管理重点201

9.2.2 各欠款企业应收款余额统计202

经验分享 通过账龄分析实施催款计划203

9.2.3 编号记录拖欠账款的企业204

经验分享 通过账龄分析确定销售计划206

9.2.4 用函数生成应收账款账龄自动计算模型206

经验分享 对应收款建立销售责任制207

经验分享 应收账款账户结构208

9.2.5 创建账龄统计表208

常见问题 应收账款的核算范围209

经验分享 关于应收账款科目210

经验分享 应收账款账务处理211

9.2.6 创建账龄分配图212

经验分享 让应收账款管理自动化213

经验分享 采用法令形式管理企业应收账款214

专家点拨 会计电算化的优势214

Chapter 10 会计报表的编制216

10.1 资产负债表的编制217

10.1.1 创建资产负债表基本表格217

常见问题 资产负债表的主要作用217

经验分享 资产负债表的内容218

10.1.2 添加总账到“资产负债表”工作簿218

10.1.3 计算资产负债表中年初数和期末数219

常见问题 会计报表的编制要求220

10.1.4 资产负债表分析221

经验分享 资产负债表的格式221

经验分享 资产负债表的编制方法222

10.2 利润表的编制224

10.2.1 创建利润表基本表格224

经验分享 编制利润表的步骤224

经验分享 利润表格式224

10.2.2 计算利润表的本期数和累计数224

经验分享 利润表的重要作用226

10.2.3 利润表分析227

常见问题 利润表主要反映的内容227

经验分享 会计报表的分析方法228

10.3 现金流量表的编制230

经验分享 现金流量表的缺陷230

10.3.1 建立调整分录表230

10.3.2 计算现金流量区域各项目231

经验分享 现金流量及其结构分析232

10.3.3 建立现金流量汇总表233

经验分享 现金流量表与损益表比较分析234

10.3.4 现金流量表的趋势分析235

经验分享 现金流量表与资产负债表比较分析236

专家点拨 如何写一份漂亮的财务报告237

经验分享 阅读上市公司财务报表的方法237

专家点拨 如何写一份漂亮的财务报告238

Chapter 11 工资核算240

11.1 创建工资核算系统241

11.1.1 建立员工档案资料表241

常见问题 什么是职业生涯规划241

11.1.2 统计员工考勤记录244

常见问题 中小企业如何设计薪酬计划248

11.1.3 评估员工奖金金额250

经验分享 绩效考核工作程序251

11.1.4 核算员工工资合计数254

经验分享 选择现金或股票取决于企业战略255

11.1.5 核算员工个人社保应扣缴金额261

常见问题 为企业员工办理社保的流程262

11.1.6 核算员工实发工资262

经验分享 使用个人所得税计算器计算个税264

经验分享 制定薪酬制度主要考虑的因素265

11.1.7 制作工资条266

11.2 分析员工工资水平267

11.2.1 使用频率分布表分析员工工资267

11.2.2 使用直方图分析员工工资270

常见问题 薪酬应该公开还是保密272

专家点拨 会计工作交接的程序272

Chapter 12 固定资产核算274

12.1 建立固定资产核算模板275

12.1.1 创建固定资产清单表格275

经验分享 固定资产折旧的含义275

经验分享 固定资产折旧的性质275

常见问题 固定资产计提折旧的范围276

12.1.2 输入固定资产信息276

经验分享 合理估计资产使用年限和净残值277

12.1.3 核算固定资产折旧279

经验分享 固定资产原值的含义279

经验分享 固定资产的预计净残值279

经验分享 折旧年限对所得税影响280

经验分享 固定资产更新281

12.1.4 构建固定资产折旧自动计算模型282

经验分享 固定资产折旧率的计算283

12.1.5 固定资产折旧的分类汇总284

经验分享 折旧费用的分配285

12.2 使用折旧函数建立固定资产折旧计算模型287

12.2.1 建立固定资产折E方法比较表287

经验分享 累计折旧的含义287

经验分享 累计折旧的产生289

经验分享 折旧方法之使用年限法291

经验分享 折旧方法之产量法292

经验分享 折旧方法之工作小时法292

12.2.2 使用折旧函数计算每年计提折旧292

12.2.3 计算每年折旧后账面价值295

12.3 制作固定资产折旧函数动态比较图表297

12.3.1 使用函数制作动态图表数据297

经验分享 账面价值、账面余额和账面净值的区别297

经验分享 折旧方法之快速折旧法297

12.3.2 插入折线图299

经验分享 折旧方法之固定余额递减法299

经验分享 折旧方法之倍率余额递减法300

12.3.3 添加复选框控件让折旧方法可选301

经验分享 加速折旧对企业经营者的影响301

专家点拨 揭秘从初级财务人员到高级财务总监职位转变应具备的技能303

Chapter 13 财务预测304

13.1 产品销售预测305

13.1.1 使用散点图拟合趋势线预测销售量305

经验分享 财务预测的目的305

常见问题 什么是趋势预测分析法305

经验分享 财务预测的种类306

13.1.2 使用LINEST函数预测销售量307

13.1.3 利用矩阵法预测销售额308

经验分享 回归分析309

经验分享 回归分析输出的图表310

常见问题 回归分析中要进行残差分析的原因310

13.1.4 使用回归分析法预测销售额312

经验分享 销售预测中的因果预测分析法314

经验分享 销售预算的步骤314

13.1.5 销售额的预算与现金收入预算的编制315

常见问题 编制销售预算要注意的问题318

经验分享 销售预测时重点考虑的问题318

13.2 产品费用预测319

13.2.1 管理费用的移动平均预测319

经验分享 移动平均法的特点320

经验分享 移动平均法移动期数与变化趋势321

常见问题 什么是二次移动平均321

经验分享 二次移动平均法直线预测模型322

常见问题 如何实现有效的费用预算控制324

13.2.2 利用一次指数平滑法预测销售费用325

经验分享 成本预测的方法326

经验分享 平滑系数的选择327

13.2.3 财务费用的二次指数平滑预测328

经验分享 二次指数平滑的由来328

经验分享 使用调查分析法进行销售预测329

经验分享 使用判断分析法进行销售预测330

专家点拨 如何成为出色的财务主管331

Chapter 14 投资决策333

14.1 投资项目可行性静态指标决策334

14.1.1 根据投资回收期判定项目可行性334

14.1.2 根据投资收益率判定项目可行性336

14.2 用净现值法评估投资方案336

经验分享 净现值的概念336

经验分享 净现值法原理337

经验分享 净现值法的优点340

常见问题 使用净现值法需要注意的问题341

经验分享 净现值指标的分析342

14.3 用现值指数法评估投资方案343

经验分享 现值指数法的概念344

14.4 用利润率指标法评估投资方案345

14.5 保护并将评估方案发送到邮箱346

14.6 投资可行性分析348

14.7 证券投资组合分析351

常见问题 证券投资的基本原则351

经验分享 投资收益率353

专家点拨 财务与会计的区别与联系356

Chapter 15 筹资决策358

15.1 长期借款筹资359

15.1.1 单变量模拟运算求解长期借款筹资359

15.1.2 双变量模拟运算求解长期借款筹资361

经验分享 企业筹资中的长期与短期筹资363

常见问题 企业筹集资金的渠道363

15.2 债券筹资364

经验分享 了解债券筹资的优缺点365

15.3 股票筹资366

15.3.1 建立股票筹资模型366

经验分享 普通股的种类368

经验分享 普通股筹资方式的优缺点368

15.3.2 建立股票筹资图368

经验分享 发行股票筹资的优缺点369

经验分享 筹资原则370

15.4 最优还贷方案决策371

15.4.1 计算等额本息方式的还款额371

经验分享 贷款的含义371

经验分享 贷款的种类372

15.4.2 计算等额本金方式的还款额372

15.4.3 最优贷款方案选择373

常见问题 如何确定贷款偿还方式373

常见问题 如何防范和规避筹资风险374

专家点拨 做财务工作的六大陷阱375

Chapter 16 成本费用分析377

16.1 上年度与本年度生产成本对比分析378

经验分享 生产费用与生产成本的区别378

16.1.1 变动成本与固定成本对比378

常见问题 什么是固定成本379

常见问题 什么是变动成本379

经验分享 固定成本与变动成本的区别381

16.1.2 直接材料、直接人工与制造费用对比381

经验分享 战本分析法之对比分析法382

经验分享 成本分析法之因素分析法383

16.2 产量变动对成本的影响分析384

16.2.1 使用相关系数判定产量与成本的关系385

经验分享 关于平均司变成本386

16.2.2 总成本随产量的变动趋势分析386

经验分享 平均固定成本变动规律387

经验分享 成本分析法之相关分析法387

经验分享 边际成本的概念388

16.2.3 单位成本随产量的变动趋势分析389

16.3 各月生产成本趋势分析389

经验分享 单位成本分析的内容389

16.3.1 制作成本项目阶梯分析图390

经验分享 成本分析法之比率法391

经验分享 关于期间费用392

16.3.2 添加趋势线分析生产成本变动趋势393

16.4 成本费用分析397

经验分享 制造费用分配与结转397

专家点拨 公司各种印章的使用400

第3篇 拓展应用402

Chapter 17 Excel与其他软件的协同使用402

17.1 Excel与文本文件的协同使用403

17.1.1 将文本文件数据导入Excel403

17.1.2 将Excel数据导出到文本文件406

17.2 Excel与Access的协同使用407

17.2.1 将Access数据导入Excel407

17.2.2 将Excel数据导出到Access408

17.3 Excel与PPT的协同使用411

17.3.1 将Excel数据以图片的形式复制到PPT412

17.3.2 将Excel数据以可编辑的形式导入到PPT413

17.3.3 让导入到PPT的Excel数据自动更新414

17.3.4 让导入到PPT的Excel数据在Excel中编辑414