美加两国查处舞弊技巧与案例 舞弊审计与法庭会计新工具和新技术2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第一章 舞弊的定义和分类1

一、客户和投资者舞弊1

二、刑事、民事和合同舞弊1

三、舞弊、偷窃和贪污2

四、有利于或不利于公司的舞弊2

五、内部和外部舞弊3

六、管理部门与非管理部门舞弊3

七、舞弊审计、法庭会计和财务审计3

八、舞弊审计师、法庭会计师和财务审计师4

九、会计事项和报表舞弊5

十、动机和机会舞弊6

十一、收支系统舞弊6

十二、舞弊的预防与侦破6

十三、瞒报赢利、截留挪用现金收入和提现挪用7

十四、贿赂、有关当事人的交易和利益冲突8

十五、高层和低层的偷窃8

十六、什么是舞弊？8

十七、为什么要进行舞弊？10

十八、谁进行舞弊？12

十九、谁最经常成为舞弊的受害者？13

二十、为什么雇员在工作中说谎、欺骗和偷窃？14

二十一、舞弊有哪些种类？17

二十二、我们知道什么是白领阶层犯罪吗？27

二十三、舞弊（白领阶层犯罪）问题有多严重？30

第二章 法庭会计和舞弊审计的基本原理35

一、谁需要舞弊审计？37

二、舞弊审计师应知道能做什么？38

三、舞弊审计的13项原则42

四、财务审计和舞弊审计43

五、象舞弊审计师那样思考问题48

六、舞弊审计师的一般思维形式52

七、什么是法庭和调查会计？58

八、谁需要法庭会计？59

九、法庭会计师应该知道能做什么？60

十、在调查会计方面的一些反馈63

十一、培训舞弊审计师67

十二、舞弊审计的软件工具72

十三、使用计算机作为调查助手80

十四、调查数据库来源目录85

第三章 审计师对未侦破舞弊的责任87

一、审计师有责任发现舞弊吗？87

二、舞弊的侦破和揭露：需要新的牙齿吗？96

三、审计师的期望值如何？97

四、什么是责任危机？118

第四章 法庭和调查会计：案例方法125

一、在采购、应付款和支出系统中的舞弊126

二、在销售、应收款和收入系统中的舞弊129

三、在采购、应付款和支出系统中的管理部门舞弊131

四、在采购、应付款和支出系统中的雇员舞弊136

五、在采购、应付款和支出系统中的卖主舞弊138

六、在销售、应收款和收入系统中的管理部门舞弊141

七、在销售、应收款和收入系统中的雇员舞弊144

八、在销售、应收款和收入系统中的客户舞弊147

九、在谋杀、纵火和商业贿赂案件中的调查会计152

第五章 舞弊的预防和侦破169

一、招致公司舞弊、偷窃和贪污的因素169

二、可供司法裁定援引的法人舞弊判例170

三、如何才能侦破管理部门和公司的舞弊？174

四、能暴露管理部门和公司舞弊内情的迹象175

五、贪污：如果你看见一个人，你能了解他吗？179

六、公司舞弊是周期性的吗？180

七、管理控制会变得控制过头反成坏事吗？181

八、减少雇员舞弊、偷窃和贪污的传统方法183

九、预防特别账户分类中的舞弊184

十、案例185

第六章 舞弊风险评价191

一、舞弊多和舞弊少的环境193

二、风险管理核对表196

三、银行业的贪污风险评估197

四、风险筹资197

五、会计系统舞弊的演变204

第七章 会计系统与周期207

一、收入周期207

二、支出周期208

三、银行对账209

四、总分类账209

五、其它的公司记录211

六、电算化会计系统211

七、微机217

第八章 与计算机有关的舞弊221

一、计算机犯罪的历史演变222

二、最普遍的计算机犯罪227

三、计算机犯罪的性质229

四、黑客和偷接电话线的人230

五、已储存数据的价值240

六、计算机通讯240

七、计算机环境的特点242

八、计算机系统的威胁244

第九章 审计师作为专家证人247

一、会计明细表的限定和可接受性250

二、专家证人的形象255

三、诉讼小组中专家的作用256

四、作证前的活动257

五、在证人席上：举止和外表259

六、直接讯问260

七、盘问261

八、生存技术267

第十章 评价专家资格的一般准则和标准269

一、资格证书270

二、确定专家证人的来源280

三、区别实际能力的领域282

第十一章 收集证据285

一、证据的规则285

二、传闻的例外288

三、证据的其它规则290

四、承认和供认293

第十二章 案例研究297

一、大维·弗拉格案例297

二、玛希·兰伯案例298

三、罗伊的零售案例299

四、塑料有限公司案例299

五、美国珠宝财团300

六、曼尼案例300

七、交易狂304

八、夏普租赁案例305

九、重复支付假期费用案例306

十、洗钱律师案例309

十一、用合伙人的钱维持豪华生活311

十二、28小时一天案例313

十三、秘密佣金案例315

十四、彩虹综合症案例317