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第一章 纳税基础1

第一节 税收与税法1

第二节 税法的构成要素10

第三节 税务机关与纳税人的权利和义务15

第四节 纳税基本程序和法律责任27

技能训练题39

第二章 纳税会计基本原理44

第一节 纳税会计的对象、目标和原则44

第二节 纳税会计的内容51

第三节 纳税的会计科目和会计处理方法55

第四节 纳税调整59

技能训练题64

第三章 增值税会计（上）67

第一节 增值税的基本要素67

第二节 增值税的计算89

第三节 出口货物和服务退（免）税的计算110

第四节 增值税的申报与缴纳123

技能训练题131

第四章 增值税会计（下）140

第一节 增值税一般纳税人的会计处理140

第二节 增值税小规模纳税人的会计处理157

第三节 增值税退（免）税的会计处理159

技能训练题166

第五章 消费税会计171

第一节 消费税的基本要素171

第二节 消费税的计算178

第三节 出口应税消费品退（免）税的计算195

第四节 消费税的申报与缴纳198

第五节 消费税的会计处理201

技能训练题210

第六章 关税会计219

第一节 关税的基本要素219

第二节 关税的计算227

第三节 关税的申报与缴纳235

第四节 关税的会计处理237

技能训练题243

第七章 城市维护建设税及教育费附加会计249

第一节 城市维护建设税及其会计处理249

第二节 教育费附加及其会计处理253

技能训练题254

第八章 资源税会计260

第一节 资源税的基本要素260

第二节 资源税的计算266

第三节 资源税的申报与缴纳269

第四节 资源税的会计处理270

技能训练题272

第九章 城镇土地使用税和耕地占用税会计276

第一节 城镇土地使用税的基本要素276

第二节 城镇土地使用税的计算278

第三节 城镇土地使用税的申报、缴纳与会计处理279

第四节 耕地占用税及其会计处理282

技能训练题285

第十章 房产税会计290

第一节 房产税的基本要素290

第二节 房产税的计算292

第三节 房产税的申报、缴纳与会计处理294

技能训练题296

第十一章 车船税会计301

第一节 车船税的基本要素301

第二节 车船税的计算304

第三节 车船税的申报、缴纳与会计处理307

技能训练题309

第十二章 车辆购置税会计312

第一节 车辆购置税的基本要素312

第二节 车辆购置税的计算313

第三节 车辆购置税的申报、缴纳与会计处理316

技能训练题319

第十三章 印花税会计322

第一节 印花税的基本要素322

第二节 印花税的计算326

第三节 印花税的申报、缴纳与会计处理330

技能训练题333

第十四章 契税会计338

第一节 契税的基本要素338

第二节 契税的计算341

第三节 契税的申报、缴纳与会计处理342

技能训练题346

第十五章 土地增值税会计350

第一节 土地增值税的基本要素350

第二节 土地增值税的计算352

第三节 土地增值税的申报与缴纳360

第四节 土地增值税的会计处理363

技能训练题364

第十六章 烟叶税会计369

第一节 烟叶税的基本要素369

第二节 烟叶税的计算370

第三节 烟叶税的申报、缴纳与会计处理371

技能训练题372

第十七章 企业所得税会计375

第一节 企业所得税的基本要素375

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定379

第三节 企业所得税的计算406

第四节 企业所得税的申报与缴纳417

第五节 企业所得税的会计处理426

第六节 债务重组、企业合并的会计处理446

技能训练题463

第十八章 个人所得税会计470

第一节 个人所得税的基本要素470

第二节 个人所得税的计算477

第三节 个人所得税的申报与缴纳508

第四节 个人所得税的会计处理514

技能训练题520

主要参考文献526