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第1章 财务管理组织机构1

1.1财务组织架构与岗位设置1

1.1.1财务组织架构设置1

1.1.2财务部门岗位设置1

1.2企业财务各部门职权说明3

1.2.1企业财务部门职能3

1.2.2企业财务组织职责3

1.2.3企业财务管理权力5

1.3企业财务各岗位职责范例6

1.3.1财务总监岗位职责6

1.3.2财务部经理岗位职责7

1.3.3会计部经理岗位职责8

1.3.4审计部经理岗位职责9

1.3.5财务主管岗位职责9

1.3.6会计主管岗位职责10

1.3.7审计主管岗位职责11

1.3.8总账会计岗位职责12

1.3.9核算会计岗位职责13

1.3.10报表会计岗位职责14

1.3.11税务会计岗位职责14

1.3.12稽核会计岗位职责15

1.3.13出纳员岗位职责16

1.3.14审计专员岗位职责17

1.3.15预算专员岗位职责18

1.3.16投融资专员岗位职责19

1.3.17财务分析专员岗位职责20

1.3.18资金管理员岗位职责20

第2章 财务预算会计实务23

2.1财务预算管理维度23

2.1.1销售预算管理重点23

2.1.2采购预算管理重点24

2.1.3薪酬预算管理重点24

2.1.4项目预算管理重点25

2.2财务预算管理流程26

2.2.1预算编制管理流程26

2.2.2预算审批管理流程27

2.2.3预算调整管理流程28

2.2.4预算考核管理流程29

2.3财务预算控制措施30

2.3.1全面预算管理制度30

2.3.2预算审批管理制度36

2.3.3预算执行管理细则37

2.3.4预算考核实施办法40

2.3.5预算执行分析报告41

2.4财务预算工具表单44

2.4.1制造成本预算表44

2.4.2管理费用预算表44

2.4.3销售费用预算表45

2.4.4采购费用预算表46

第3章 资金管理会计实务47

3.1财务资金管理维度47

3.1.1资金筹集管理重点47

3.1.2资金拆借管理重点47

3.1.3资金使用管理重点48

3.1.4资金调度管理重点48

3.2财务资金管理流程49

3.2.1资金筹集管理流程49

3.2.2资金计划编制流程50

3.2.3资金拆借管理流程51

3.2.4采购资金审批流程52

3.3资金管理控制措施53

3.3.1年度资金需求计划53

3.3.2现金收支管理制度54

3.3.3资金调度管理制度56

3.3.4备用金管理控制制度57

3.4资金管理工具表单59

3.4.1货币资金汇总表59

3.4.2周转资金分析表60

3.4.3资金来源比较表60

3.4.4资金调度计划表61

第4章 财务收支会计实务63

4.1财务收支管理维度63

4.1.1应收账款管理重点63

4.1.2应付账款管理重点64

4.1.3呆坏账的管理重点64

4.1.4应收票据管理重点65

4.2财务收支管理流程66

4.2.1坏账账务处理流程66

4.2.2应收票据管理流程67

4.2.3应收账款管理流程68

4.2.4应付账款管理流程69

4.3财务收支控制措施70

4.3.1销售账款管理制度70

4.3.2销售账款催收方案71

4.3.3购销合同管理制度73

4.3.4往来账款对账办法74

4.4财务收支工具表单76

4.4.1应收账款增减一览表76

4.4.2应收账款账龄分析表76

4.4.3应付账款分类汇总表77

4.4.4呆账核销状况汇总单78

第5章 资产管理会计实务79

5.1财务资产管理维度79

5.1.1固定资产报废管理重点79

5.1.2固定资产折旧管理重点80

5.1.3存货清查工作管理重点80

5.1.4无形资产取得管理重点81

5.2财务资产管理流程82

5.2.1存货核算管理流程82

5.2.2固定资产盘点流程83

5.2.3固定资产折旧流程84

5.2.4无形资产转让流程85

5.3财务资产控制措施86

5.3.1存货核算管理制度86

5.3.2固定资产折旧办法88

5.3.3固定资产报废规范90

5.3.4无形资产出租方案92

5.4财务资产工具表单93

5.4.1存货分类明细表93

5.4.2固定资产增减表94

5.4.3固定资产登记表94

5.4.4无形资产明细账95

5.4.5无形资产清查表95

第6章 筹资与投资会计实务97

6.1筹资与投资管理维度97

6.1.1筹资方式选择重点97

6.1.2筹资方案评审重点99

6.1.3投资可行性分析重点100

6.1.4投融资风险控制重点104

6.1.5投资项目收益分析重点104

6.2筹资与投资管理流程106

6.2.1筹集资金核算流程106

6.2.2筹资业务管理流程107

6.2.3投资活动业务流程108

6.2.4投资方案论证流程109

6.3筹资与投资控制措施110

6.3.1企业筹资管理制度110

6.3.2企业投资管理制度112

6.3.3企业筹资方案范例114

6.3.4筹资可行性研究报告116

6.4筹资与投资工具表单117

6.4.1筹资需求分析表117

6.4.2投资效益分析表118

6.4.3投资盈亏统计表118

6.4.4筹资成本利润分析表118

6.4.5融资结构弹性分析表119

第7章 成本费用管理会计实务121

7.1成本费用管理维度121

7.1.1采购成本管理重点121

7.1.2生产成本管理重点121

7.1.3营销成本管理重点122

7.1.4管理费用控制重点123

7.2成本费用管理流程124

7.2.1成本预算编制流程124

7.2.2生产成本核算流程125

7.2.3管理费用报销流程126

7.2.4成本差异管理流程127

7.3成本费用控制措施128

7.3.1成本核算管理制度128

7.3.2制造费用归集办法130

7.3.3管理费用控制制度132

7.3.4人工费用控制方案135

7.4成本费用工具表单137

7.4.1生产成本核算表137

7.4.2材料成本明细表137

7.4.3人工成本统计表137

7.4.4成本费用控制表138

第8章 财务稽核会计实务141

8.1财务稽核管理维度141

8.1.1会计制度稽核重点141

8.1.2会计凭证稽核重点142

8.1.3会计科目稽核重点142

8.1.4会计报表稽核重点143

8.2财务稽核管理流程144

8.2.1财务稽核管理流程144

8.2.2银行账户核对流程145

8.2.3固定资产清查流程146

8.3财务稽核控制措施147

8.3.1会计稽查管理制度147

8.3.2财务稽核盘点方案148

8.3.3内部稽核管理规范150

8.3.4会计内部牵制制度152

8.4财务稽核工具表单153

8.4.1财务状况控制表153

8.4.2资金调度控制表154

8.4.3资产盘点报告表154

8.4.4应收账款监控表154

第9章 税务管理会计实务155

9.1税务管理维度155

9.1.1税务筹划管理重点155

9.1.2税金核算管理重点155

9.1.3纳税申报管理重点156

9.1.4税务会计目标管理重点157

9.2税务管理流程158

9.2.1税务筹划管理流程158

9.2.2税金核算管理流程159

9.2.3纳税申报管理流程160

9.3税务管理控制措施161

9.3.1企业税务管理制度161

9.3.2税务发票管理制度163

9.3.3所得税纳税筹划方案164

9.3.4营业税纳税筹划方案166

9.4税务管理工具表单168

9.4.1应缴税费估算表168

9.4.2税款缴纳记录表168

9.4.3应缴增值税明细表169

9.4.4营业税及附加预测表169

第10章 财务审计会计实务171

10.1财务审计管理维度171

10.1.1内部审计管理重点171

10.1.2货币资金审计重点172

10.1.3筹资投资审计重点173

10.1.4成本利润审计重点175

10.2财务审计管理流程176

10.2.1内部审计管理流程176

10.2.2货币资金审计流程177

10.2.3长期投资审计流程178

10.2.4利润审计工作流程179

10.3财务审计控制措施180

10.3.1企业内部审计管理制度180

10.3.2应收款和负债审计细则182

10.3.3技改扩建项目审计办法184

10.3.4人员调动离任审计规范186

10.4财务审计工具表单187

10.4.1内部审计工作计划表187

10.4.2抽样审计实施计划表188

10.4.3审计工作执行方案表188

10.4.4审计工作底稿（样表）188

10.4.5审计工作总结（样表）188

第11章 财务分析决策实务191

11.1财务分析决策维度191

11.1.1产品成本分析重点191

11.1.2 销售费用分析重点192

11.1.3资产状况分析重点192

11.1.4资产负债分析重点193

11.2财务分析决策流程194

11.2.1财务分析管理流程194

11.2.2财务风险分析流程195

11.2.3财务报表分析流程196

11.3分析决策控制措施197

11.3.1财务分析管理制度197

11.3.2财务报告编制方案200

11.3.3偿债能力分析方案205

11.3.4盈利状况分析报告207

11.4分析决策工具表单208

11.4.1营业收入成本分析表208

11.4.2主要财务比率分析表208

11.4.3资产负债表纵向趋势表209

11.4.4现金流量表纵向趋势表209