高校审计工作规范化管理创新实务全书 第3卷2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第三节 经济责任审计的基本技术方法813

第三章 经济责任审计的内容与评价方法820

第一节 经济责任审计的一般内容820

第二节 经济责任审计的评价方法825

第四章 经济责任审计的依据与质量控制829

第一节 经济责任审计的主要依据829

第二节 经济责任审计的质量控制833

第五章 审计报告、管理建议书、审计结果处理与运用844

第一节 经济责任审计报告844

第二节 经济责任审计管理建议书852

第三节 经济责任审计结果处理857

第四节 经济责任审计结果的运用861

第八篇 绩效审计867

第一章 导论867

第一节 研究背景867

第二节 文献评述879

第三节 研究框架885

第二章 绩效计量886

第一节 绩效计量是绩效审计质量的重要保证886

第二节 绩效计量标准观点及评述887

第三节 绩效计量的内容892

第四节 绩效计量的标准897

第五节 绩效计量的方法913

第三章 绩效审计程序与方法926

第一节 国外绩效审计程序与方法926

第二节 我国绩效审计程序930

第三节 我国绩效审计方法体系的构建938

第四章 绩效审计质量控制949

第一节 绩效审计质量949

第二节 绩效审计风险950

第三节 绩效审计质量控制952

第四节 影响绩效审计质量控制的因素分析953

第五节 构建绩效审计质量控制体系959

第九篇 计算机审计967

第一章 计算机数据审计概述967

第一节 计算机数据审计的定义967

第二节 计算机数据审计开展的条件967

第三节 计算机数据审计的主要流程968

第二章 数据采集971

第一节 数据采集的概念971

第二节 数据采集的工具972

第三节 数据采集的方法和策略977

第四节 数据采集的实现986

第三章 数据清理988

第一节 为什么要进行数据清理988

第二节 数据清理的基本技术989

第三节 值缺失的解决方法991

第四节 空值的处理991

第四章 数据转换992

第一节 数据转换的必要性992

第二节 数据转换的主要工具和方法994

第三节 数据转换的内容996

第五章 数据验证999

第一节 数据验证的重要性999

第二节 不同阶段的数据验证1000

第三节 数据验证的技术和方法1000

第六章 创建审计中间表1003

第一节 概述1003

第二节 审计中间表的创建1003

第七章 数据分析1005

第一节 概述1005

第二节 总体分析1006

第三节 建立分析模型及具体数据分析举例1008

第四节 审计取证1012

第八章 信息系统的控制1014

第一节 信息系统控制的概念1014

第二节COBIT概述1015

第三节COBIT框架和控制目标1018

第四节 控制矩阵1023

第九章 一般控制的审计1027

第一节 组织管理的控制1027

第二节 数据资源管理的控制1029

第三节 系统环境安全管理的控制1031

第四节 系统运行管理的控制1035

第十章 应用控制的审计1039

第一节 对输入控制的审计1039

第二节 对处理控制的审计1042

第三节 对通信控制的审计1045

第四节 对数据库控制的审计1048

第五节 对输出控制的审计1052

第十一章 对应用软件的审计1055

第一节 应用软件审计概述1055

第二节 审查软件的文档资料1056

第三节 程序代码的检查1057

第四节 应用软件测试1061

第五节 程序代码的比较1070

第六节 四种方法的优点与不足1072

第十二章 日志的获取与分析1074

第一节 操作系统日志的获取与分析1074

第二节 常用数据库日志文件的获取方法1076

第十三章 信息系统生命周期的审计1081

第一节 信息系统生命周期概述1081

第二节 信息系统生命周期的审计目标1083

第三节 信息系统规划的审计1085

第四节 信息系统分析的审计1088

第五节 信息系统设计的审计1093

第六节 信息系统编码的审计1097

第七节 信息系统测试的审计1101

第八节 信息系统运行的审计1104

第九节 信息系统维护的审计1106

第十四章 计算机数据审计案例1109

第一节× ×银行× ×省分行信贷资产质量审计案例1109

第二节 分析数据特征核查单位银行卡违规存取现金的案例1121

第三节 核查电力部门电价执行不到位和违规优惠让利审计案例1126

第四节 查出养老保险费不计息的计算机审计案例1131

第五节 社保资金财政专户内控制度计算机审计案例1135

第十篇 高校内部会计控制1139

第一章 高校内部会计控制的理论基础1139

第一节 高校内部会计控制概述1139

第二节 高校内部会计控制的理论基础1148

第二章 高校内部会计控制的原则和内容1162

第一节 高校内部会计控制的原则1162

第二节 高校内部会计控制的内容1165

第三节 高校内部会计控制的环境建设1185

第三章 高校内部会计控制的框架设计1189

第一节 高校内部会计控制框架设计的原则1189

第二节 高校内部会计控制框架设计的特征1194

第三节 高校内部会计控制的框架设计1196

第四章 货币资金控制1202

第一节 货币资金内部控制目标1202

第二节 货币资金内部控制要点1203

第三节 货币资金控制流程与管理1205

第五章 收费项目控制1209

第一节 收费控制制度的目标1209

第二节 收费控制制度的要点1210

第三节 收费控制制度1211

第六章 经费支出控制1214

第一节 经费支出控制的目标1214

第二节 经费支出控制要点1214

第三节 经费支出控制制度1217