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绪言1

第一章 货币的时间价值 投资风险与回报9

1.1货币的时间价值9

1.1.1通货膨胀溢价调整12

1.1.2投资风险溢价调整13

1.1.3多个到期货币资本（金）的折现方法15

1.1.4利息计算17

1.1.5永久年金18

1.2投资风险与投资回报（率）19

1.2.1方差风险或标准差风险20

1.2.2投资失利概率风险21

1.2.3协方差风险22

1.3货币时间价值计算的小结23

1.4如何计算风险溢价RP24

第二章 企业管理核心 企业交流语言27

2.1资产负债表28

2.1.1资产28

2.1.2融资31

2.2损益表33

2.3折旧36

2.4现金流量表38

2.5权责发生制与进账发生制41

第三章 企业语言的本征意义45

3.1普适财务准则45

3.2通货膨胀对数据信息的影响46

3.3资产负债表“重述”47

3.3.1货币科目的“重述”48

3.3.2非货币科目的“重述”48

3.4损益表的“重述”49

3.5财务报表的“校正”50

3.6财务分析基础53

3.6.1财务报表标幺值分析53

3.6.2现金流的来源与用途分析56

3.6.3杜帮（DuPont）财务分析体系57

3.6.4杜帮（DuPont）税前财务分析体系58

3.7财务比率分析60

3.7.1流转比率61

3.7.2资产管理比率62

3.7.3负债管理比率63

3.7.4获利能力比率65

第四章 产品成本与定价 边际贡献的管理67

4.1产品成本的特性67

4.1.1固定成本与可变成本68

4.1.2长期成本与短期成本68

4.1.3平均成本与边际成本69

4.1.4运营成本和财务成本70

4.1.5历史成本（原值）和替代成本（重置值）70

4.1.6沉默成本71

4.1.7机会成本71

4.2边际利润71

4.2.1边际贡献72

4.2.2直接固定费用73

4.2.3其它间接费用74

4.2.4平衡点分析74

4.3成本控制与产品定价78

4.3.1成本控制体系78

4.3.2产品定价决策81

4.3.3各类边际的管理83

第五章 资产与存货管理84

5.1关于有效资产投资84

5.2资产周转率管理86

5.2.1固定资产管理86

5.2.2流动资产管理87

5.3存货管理88

5.4存货成本89

5.5经济订量和经济订货周期91

5.6存货管理办法93

5.7存货管理的有效计量方法96

5.8经济订量模型的实践97

第六章 流动资产管理100

6.1应收款管理100

6.1.1赊销政策101

6.1.2商品交易信誉的制约办法106

6.1.3必要的警惕性106

6.1.4平均回款周期107

6.1.5摸索回款规律109

6.2现金和准现金管理110

6.2.1交易110

6.2.2预留111

6.2.3商业投机111

6.2.4支付银行111

6.2.5货币资产的经济存量111

6.2.6提高现金管理效率效益112

6.3有效管理流动资产113

6.4现金流量预算113

第七章 财务决策与融资结构118

7.1财务杠杆与税收盾牌118

7.2最佳资本结构123

7.3股本受益的敏感性分析125

7.4财务杠杆分析130

7.5负债的成熟结构133

7.6运营资本融资策略134

第八章 企业投资分析模型137

8.1固定资产投资决策137

8.2项目分析基本原则138

8.2.1因果原则139

8.2.2增量原则140

8.3项目之间经济联系141

8.4新投项目现金流量146

8.5新建项目的栅选回报率和资本加权平均成本150

8.6新建项目的投资评价151

8.6.1现金流量折现评价方法152

8.7比较不同的项目分析方法156

8.7.1项目分析的三种不同方法157

8.7.2不同分析方法的不同结果再比较160

8.7.3三种分析方法小结163

第九章 项目投资分析与抉择164

9.1投资项目的敏感性分析和互动分析164

9.1.1敏感性分析164

9.1.2互动分析166

9.1.3蒙特卡罗仿真168

9.1.4项目投资分析的技术现状169

9.2内部收益率IRR分析存在的问题169

9.3折现率估计171

9.4技改项目决策分析175

9.5最小成本决策模式185

第十章 企业整体价值评估193

10.1企业价值概念193

10.2资本市场的估价方式195

10.3企业价值模型的应用195

10.4发展机遇的重要性197

10.5用现金流量折现法评估还存在的问题199

10.6用现金流量折现法评估价值的数据问题200

10.7股票的内存价值201

10.7.1信息资料准备202

10.7.2数据结构处理202

10.8企业价值计算204

10.9企业整体价值估算的其他方法205

第十一章 企业法人治理与企业高层管理207

11.1现有企业组织结构207

11.1.1可供选择的几种组织形式208

11.1.2现代股份有限公司有关问题211

11.2现代股份公司的管理与控制216

11.2.1公司经管队伍的组成217

11.2.2管理团队成员的作用及职责218

11.3管理控制的代理问题221

11.4上市公司的管理与控制221

11.5国有公司的管理与控制223

第十二章 商务竞争环境与企业市场定位226

12.1竞争的市场环境226

12.1.1利害关系持有人227

12.1.2企业市场竞争229

12.1.3战略规划总思路236

12.2企业市场定位239

12.2.1未来回报的决定因素240

12.2.2未来风险的决定因素241

12.2.3企业市场定位（PARE定位）242

12.2.4 PARE定位分析方法的主要作用245

12.3企业潜能与企业弹储能力的各项指标247

12.3.1企业潜能分析248

12.3.2企业弹储能力分析251

12.3.3组合企业潜能和企业弹储进行PARE定位254

第十三章 着力企业重组 提升企业价值255

13.1改革型变的概念框架255

13.1.1关于企业重组256

13.1.2市场价值与本征价值256

13.1.3重组与投资257

13.1.4重组规则259

13.1.5企业重组程序260

13.1.6关于现有国企主副辅分离262

13.2企业重组的具体问题264

13.2.1企业核心竞争力264

13.2.2企业经营范围界定264

第十四章 着力企业重组 增强竞争优势268

14.1企业运营优势268

14.2市场营销优势272

14.3财务管理优势274

14.4组织结构优势275

第十五章 企业重组的具体措施方法280

15.1重组方法概念框架280

15.1.1选择1：维持现有生产经营体系不变281

15.1.2选择2：分立辅业或次要业务成为独立核算的下属企业282

15.1.3选择3：剥离辅业或次要业务成为独立企业法人283

15.2企业重组具体事项285

15.2.1自制与外购选择285

15.2.2成本费用比较287

15.2.3产品定价原则288

15.2.4成本核算作用290

第十六章 企业重组范例291

16.1东方通讯公司情况292

16.2项目三方合作情况293

16.3红波电气的重组方案294

16.4红波电气和三方合作公司A的产权置换300

16.5企业的管理跟踪与监控302

附录 编写企划方案303

参考文献314