基金从业人员资格考试教材 股权投资基金基础知识要点与法律法规汇编 2016版2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第一部分 基础知识要点3

第一章 股权投资基金概述3

第一节 股权投资基金的概念3

第二节 股权投资基金的起源和发展3

一、股权投资基金的起源与发展历史3

二、国际股权投资基金的发展现状4

三、我国股权投资基金发展的历史阶段5

四、我国股权投资基金的发展现状6

第三节 股权投资基金的基本运作模式和特点7

一、股权投资基金的基本运作模式和特点7

二、股权投资基金的收益分配方式8

三、股权投资基金生命周期中的关键要素8

四、股权投资基金运作中的现金流9

第四节 股权投资基金在经济发展中的作用9

一、股权投资行业的社会经济效益9

二、我国股权投资行业的发展趋势10

第二章 股权投资基金的参与主体11

第一节 股权投资基金的基本架构11

第二节 股权投资基金的投资者11

第三节 股权投资基金的管理人11

一、股权投资基金管理人的主要职责和义务11

二、股权投资基金管理人的激励机制和分配制度12

第四节 股权投资基金的服务机构12

第五节 股权投资基金的监管机构和自律组织12

一、政府监管机构12

二、行业自律组织12

第三章 股权投资基金的分类13

第一节 按投资领域分类13

第二节 按组织形式分类13

一、公司型基金13

二、合伙型基金14

三、契约型基金14

第三节 按资金性质分类14

一、人民币股权投资基金和外币股权投资基金14

二、外币股权投资基金的基本运作方式15

第四节 母基金15

一、股权投资母基金15

二、政府引导基金16

第四章 股权投资基金的募集与设立18

第一节 股权投资基金的募集机构18

一、股权投资基金的募集行为18

二、募集机构18

三、募集机构的资质要求18

四、募集机构的责任与义务19

第二节 股权投资基金的募集对象20

一、合格投资者的概念和范围20

二、当然合格投资者20

第三节 股权投资基金的募集方式及流程21

一、股权投资基金募集人数限制21

二、投资者非法拆分21

三、禁止性募集行为21

四、募集流程及要求22

第四节 股权投资基金的设立23

一、股权投资基金组织形式的选择23

二、股权投资基金的设立流程26

三、股权投资基金的基本税负27

第五节 基金投资者与基金管理人的权利义务关系29

一、基金投资者与基金管理人的基础法律关系29

二、公司型基金合同30

三、合伙型基金合同31

四、契约型基金合同31

第六节 外商投资股权投资基金募集与设立中的特殊问题32

一、跨境股权投资的历史沿革32

二、QFLP工作内容32

三、外商投资创业投资企业33

第五章 股权投资基金的投资34

第一节 股权投资基金的一般投资流程34

一、项目收集34

二、项目初审34

三、项目立项34

四、签署投资备忘录35

五、尽职调查35

六、投资决策35

七、签署投资协议35

八、投资后管理35

九、项目退出35

第二节 尽职调查36

一、尽职调查的目的、范围和方法36

二、业务尽职调查、财务尽职调查和法律尽职调查37

三、尽职调查报告和风险控制报告39

第三节 股权投资基金常用的估值方法39

一、估值方法概述39

二、相对估值法40

三、贴现现金流法41

四、成本法43

五、清算价值法44

六、经济增加值法44

第四节 投资协议与投资备忘录的主要条款44

一、概述44

二、估值条款44

三、估值调整条款45

四、回购条款45

五、反摊薄条款45

六、董事会席位条款45

七、保护性条款45

八、竞业禁止条款46

九、优先购买权/优先认购权条款46

十、保密条款46

十一、排他性条款46

第五节 跨境股权投资中的特殊问题46

一、跨境股权投资的类型46

二、跨境股权投资的法律依据、审批流程和架构设计47

第六章 股权投资基金的投资后管理49

第一节 投资后管理概述49

一、投资后管理的概念、内容和作用49

二、投资后阶段信息获取的主要渠道49

第二节 投资后项目监控50

一、投资后阶段常用的监控指标50

二、投资后项目监控的主要方式51

第三节 增值服务52

一、增值服务的价值52

二、增值服务的主要内容52

第七章 股权投资基金的项目退出54

第一节 项目退出概述54

第二节 股份上市转让或挂牌转让退出54

一、上市退出的主要市场54

二、境内主板和创业板上市基本要求55

三、项目在境内申报上市流程57

四、已上市企业股份转让的交易机制及操作流程57

五、间接上市流程58

六、全国中小企业股份转让系统挂牌的基本要求58

七、全国中小企业股份转让系统的交易机制和规则59

第三节 股权转让退出59

一、非上市股权转让的基本流程59

二、区域性股权交易市场基本情况60

三、国有股权非上市转让的特殊要求60

四、并购的流程和方法61

五、回购的流程和方法62

第四节 清算退出63

一、清算退出概述63

二、清算退出的流程和方法63

第八章 股权投资基金的内部管理65

第一节 基金投资者关系管理65

一、基金投资者关系管理的意义65

二、基金各阶段与投资者互动的重点65

第二节 基金权益登记66

一、公司型股权投资基金的增资、退出、权益分配与清算退出66

二、合伙型股权投资基金的增资、退出、权益分配与清算退出66

三、契约型股权投资基金的增资、退出、权益分配与清算退出67

第三节 基金估值核算68

一、基金估值原则和主要方法68

二、基金费用和收益、基金会计核算和基金财务报告69

第四节 基金清算与收益分配70

一、基金清算的基本含义70

二、基金出现清算的几种原因70

三、清算的主要程序70

四、基金收益分配的原则70

五、基金收益分配的方式71

第五节 基金信息披露71

一、基金信息披露义务人和信息披露的内容71

二、基金信息披露的方式71

三、信息披露的禁止性规定72

第六节 基金的托管72

一、基金托管的作用72

二、基金托管机构的职责73

第七节 基金的外包服务73

一、基金外包服务的含义和内容73

二、外包服务中基金管理人应依法承担的责任73

三、选择外包服务机构的基本原则73

四、信息技术系统服务的含义和内容74

五、基金外包服务中可能存在的利益冲突74

第八节 基金业绩评价74

一、内部收益率74

二、已分配收益倍数75

三、总收益倍数75

第九节 基金管理人内部控制76

一、管理人内部控制的作用76

二、管理人内部控制的原则76

三、管理人内部控制的要素构成77

四、管理人内部控制的主要控制活动要求77

第九章 行政监管79

第一节 行政监管概述79

一、行政监管的法律依据79

二、股权投资基金的监管框架79

第二节 行政监管的主要内容、形式与手段79

一、适度监管原则79

二、合格投资者要求80

三、单只基金的投资者人数限制80

四、基金份额转让对受让人的基本要求80

五、股权投资基金宣传推介的方式81

六、不得向投资者承诺本金不受损失或者承诺最低收益81

七、不得非法汇集他人资金投资私募投资基金81

八、专业化管理原则81

九、禁止性行为81

十、对创业投资基金的差异化监管82

十一、违反监管的法律责任82

第三节 其他相关法规制度82

一、公司股东的责任承担方式82

二、公司增减资的条件和程序83

三、有限公司股权和股份公司股份的转让规则83

四、公司的利润分配和清算规则84

五、公司的税收制度85

六、有限合伙企业各类合伙人的责任承担方式86

七、不得成为普通合伙人的主体86

八、合伙企业的税收制度86

九、有限合伙企业合伙事务的执行方式87

十、有限合伙企业的利润分配、份额转让规则88

十一、股权投资基金合规运营与非法集资的界限88

第十章 行业自律管理91

第一节 行业自律概述91

一、行业自律管理的法律依据91

二、中国证券投资基金业协会的法律地位和职责91

三、自律性规范文件颁布的背景与过程92

第二节 登记备案管理92

一、基金管理人备案股权投资基金的时间要求92

二、因未备案首只私募基金产品而被注销管理人登记的后果92

三、基金管理人的信息报送义务92

四、基金管理人提交年度财务报告的要求93

五、法律意见书要求出台的背景93

六、基金管理人登记法律意见书的内容94

七、基金管理人登记法律意见书的律师及律师事务所资质问题95

八、未登记备案对股权投资基金开展投资业务的影响96

九、登记备案的流程96

第三节 募集管理办法97

一、募集办法出台的背景97

二、募集行为主要自律管理的内容97

三、风险揭示的内容98

第四节 信息披露管理办法98

一、出台的背景98

二、信息披露的基本要求99

三、违反信息披露要求的后果99

第五节 内控指引99

第六节 合同指引100

第七节 外包和托管100

一、基金业务外包100

二、基金业务托管100

第八节 从业人员管理101

一、对从业人员从业资格的基本要求101

二、从业资格的取得方式及维持有效性的条件101

三、从业人员资格认定的条件101

第二部分 法律法规汇编105

一、国家法律105

中华人民共和国证券投资基金法105

中华人民共和国公司法131

中华人民共和国合伙企业法162

中华人民共和国信托法175

二、证监会部门规章184

私募投资基金监督管理暂行办法184

三、协会自律规则191

私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）191

私募投资基金管理人内部控制指引195

私募投资基金信息披露管理办法200

私募投资基金信息披露内容与格式指引1号（适用于私募证券投资基金）206

私募投资基金合同指引1号（契约型私募基金合同内容与格式指引）223

私募投资基金合同指引2号（公司章程必备条款指引）237

私募投资基金合同指引3号（合伙协议必备条款指引）240

私募投资基金募集行为管理办法244

关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告262

中基协负责人就发布《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》答记者问270

中基协负责人就落实《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》相关问题277

关于建立失联（异常）私募机构公示制度的通知283

私募基金登记备案相关问题解答284

后记296