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前言1

第一篇 基本原理3

第一章 金融审计概述3

第一节 金融审计的概念3

第二节 金融审计目标8

第三节 金融审计分类10

第二章 金融审计程序与方法15

第一节 金融审计程序15

第二节 金融审计方法25

第三章 金融审计证据与工作底稿31

第一节 金融审计证据31

第二节 金融审计工作底稿42

第四章 金融风险评估与风险应对49

第一节 金融风险评估49

第二节 重大错报风险应对措施66

第五章 审计报告78

第一节 审计报告概述78

第二节 审计报告的编写83

第二篇 银行审计89

第六章 我国上市商业银行审计市场分析89

第一节 我国上市商业银行概况89

第二节 我国上市商业银行的财务分析99

第三节 我国上市商业银行的审计分析104

第四节 我国商业银行审计的发展趋势121

第七章 商业银行存款业务审计125

第一节 商业银行存款业务的特点125

第二节 商业银行存款业务的内部控制和控制测试130

第三节 商业银行存款业务的实质性程序141

第八章 商业银行贷款业务审计148

第一节 商业银行贷款业务的特点148

第二节 商业银行贷款业务的内部控制和控制测试153

第三节 商业银行贷款业务的实质性程序164

第九章 商业银行银行卡业务审计173

第一节 商业银行银行卡业务的特点173

第二节 商业银行银行卡业务的内部控制和控制测试177

第三节 商业银行银行卡业务的实质性程序187

第三篇 证券公司审计195

第十章 证券公司概述195

第一节 证券市场195

第二节 证券公司198

第三节证券风险识别203

第十一章 证券公司经纪业务审计205

第一节 经纪业务概述205

第二节 经纪业务风险211

第三节 经纪业务审计213

第十二章 证券公司自营业务审计218

第一节 自营业务概述218

第二节 自营业务风险219

第三节 自营业务审计222

第十三章 证券公司承销业务审计227

第一节 承销业务概述227

第二节 承销业务风险228

第三节 承销业务审计232

第十四章 证券公司资产管理业务审计235

第一节 资产管理业务概述235

第二节 资产管理业务风险及控制237

第三节 资产管理业务审计240

第四篇 保险公司审计245

第十五章 保险公司概述245

第一节 保险市场245

第二节 保险公司249

第三节 保险公司的风险识别255

第十六章 保险公司财产保险业务审计259

第一节 财产保险业务概述259

第二节 财产保险业务风险265

第三节 财产保险业务审计268

第十七章 保险公司人身保险业务审计275

第一节 人身保险业务概述275

第二节 人身保险业务风险280

第三节 人身保险业务审计281

第十八章 保险公司再保险业务审计287

第一节 再保险业务概述287

第二节 再保险业务风险293

第三节 再保险业务审计297

参考文献303