上海国家会计学院CFO丛书 内部控制与内部审计2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

上海国家会计学院CFO丛书 内部控制与内部审计PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 企业监控之本：内部控制与内部审计1

【开篇案例】沃尔玛物流信息系统成功的秘诀1

第一节 内部控制的理解1

第二节SOX法案后的内部控制新时代11

第三节 内部控制新发展——企业风险管理21

第四节 内部控制与内部审计的关系25

第五节 本书内容结构26

本章案例27

柳州长虹机器制造公司舞弊案的思考27

讨论题27

第二章 内部控制系统的整体架构28

【开篇案例】什么导致了欺诈的发生？28

第一节 立体化的内部控制系统29

第二节 内部控制的构成要素32

第三节 内部控制的设计步骤52

第四节 内部控制的设计思路56

第五节 基于价值链的内部控制系统63

本章案例66

美国通用电气公司内部控制环境分析66

邯郸农行金库盗窃案66

谁谋杀了“不死猫”雷曼兄弟66

十分钟的悲剧66

讨论题66

第三章 价值链视角下的内部控制设计67

【开篇案例】摩托罗拉公司内部控制的设计67

第一节 价值链基础活动的内部控制设计68

第二节 管理系统的内部控制设计76

第三节 人力资源系统的内部控制设计83

第四节 技术开发系统的内部控制设计87

第五节 采购系统的内部控制设计88

本章案例92

“9·23”锅炉爆炸特大事故92

某医药企业研发中心内部控制制度92

适度集权的财务管控——来自四川九洲电器集团有限责任公司92

某公司按价值链设计的内部控制标准92

讨论题92

第四章 内部控制的自我评估与诊断93

【开篇案例】工商银行内部控制自我评估工作的探索与实践93

第一节 内部控制自我评估（CSA）模型95

第二节 内部控制自我评估的实施100

第三节 协调性自评估会议108

第四节 调查问卷和控制列表评估方法122

第五节 内部控制有效性诊断130

本章案例141

斯坦福大学的内部控制自我评估141

薪资内部控制自我评估调查问卷141

财务报告及总账的内部控制自我评估调查问卷141

讨论题142

第五章 内部审计的定位与功能143

【开篇案例】GE公司的内部审计143

第一节 内部控制目标与内部审计功能的拓展144

第二节 内部审计在组织中的定位153

第三节 内部审计与公司治理159

第四节 内部审计的配置模式177

本章案例183

武汉钢铁（集团）公司内部审计的发展变化183

四川长虹的内部审计机构设置183

中国建设银行的内部审计组织模式183

帕玛拉特事件中的内部审计问题探析183

讨论题183

第六章 内部审计的实施与技术184

【开篇案例】内部审计牵出的美国世通公司假账大案184

第一节 内部审计的组织与开展185

第二节 内部审计基本技术187

第三节 内部审计报告与内部审计沟通241

第四节 计算机辅助审计技术（CAAT）251

第五节 风险导向审计技术在内部审计中的运用259

本章案例284

民生银行的计算机辅助审计实例284

罗布洛公司的战略系统审计285

账项基础审计、制度基础审计与风险导向审计285

世通财务造假的内部审计过程与技术285

讨论题285

第七章 内部审计的挑战与发展趋势286

【开篇案例】朗讯审计师职能的转变286

第一节 内部审计面临的挑战286

第二节 增值型内部审计292

第三节 内部审计的质量控制296

第四节 隐私关注：内部审计发展的另一趋势299

第五节 质量控制审计303

本章案例307

美国Oracle公司的内部审计面临的挑战及应对措施307

芜湖卷烟厂内部审计面临的挑战与发展趋势307

讨论题307

第八章 信息化环境下的内部控制与内部审计308

【开篇案例】中国联通UNI-IT信息系统规划308

第一节 信息化环境下内部控制的特点309

第二节 信息系统内部控制标准——COBIT320

第三节 信息系统的内部审计352

第四节 持续性财务报告与持续性审计369

第五节 可扩展业务语言——XBRL375

第六节 电子商务活动的内部审计380

本章案例382

南非酿酒有限公司（SAB Ltd）实施COBIT案例382

讨论题382

参考文献383

后记388