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目录1

第1章 引论——管理者与财务管理1

1.1 未来财务管理的发展趋势3

1.2 财务管理对企业管理的意义4

1.3 财务管理对企业发展的作用5

1.4 财务管理在企业发展中的目标6

1.5 管理者的财务公关9

1.6 管理者的财务管理新理念11

第2章 起跑线上——管理者必备的基础财会知识15

2.1 获取企业信息的重要渠道：会计信息17

2.2 会计知识的理论框架18

2.3 会计原则19

2.4 会计科目与会计账户22

2.5 借贷记账法24

“金石之路”——花园集团：向财务管理要致？26

——仁杰电子：领先的财务理念28

“管理之道”——张瑞敏：OEC管理模式30

第3章 现金为王——管理者的现金管理33

3.1 企业持有现金的动机35

3.2 现金管理的目标和内容35

3.3 现金持有的成本36

3.4 最佳现金持有量的确定38

3.5 如何防止现金舞弊41

3.6 有效控制企业日常现金开销46

“金石之路”——仪征化纤：资金集中为前提，现金流量为中心47

——广安集团： “一改三优”搞活资金流49

——绵阳药业：统存统贷资金管理法52

第4章 把握企业命脉——管理者的应收账款与存货管理55

4.1 应收账款管理对企业的重要性57

4.2 企业应收账款的内容58

4.3 合理制定企业信用政策59

4.4 获取客户的信用资料63

4.5 企业应收账款的催收65

4.6 合理选择存货的计价方法68

4.7 占用存货的成本69

4.8 准确确定存货的经济批量70

4.9 存货周转率管理法77

4.10 存货的ABC管理法78

“金石之路”——福建大通：应收账款保理业务实施81

——邯钢集团：严格成本控制，加强存货管理83

“管理之道”——王永庆：从点点滴滴入手84

第5章 开辟资金源头——管理者的筹资管理87

5.1 企业面临的筹资困难有哪些89

5.2 根据企业自身需要选择融资渠道90

5.3 如何确定最佳的筹资数额92

5.4 如何获得银行的支持93

5.5 如何做好贷款的抵押担保94

5.6 企业可以寻求的信用担保机构96

5.7 如何利用融资租赁98

5.8 如何利用商业信用筹资100

5.9 如何获得直接投资103

5.10 如何挖掘内部筹资潜力104

5.11 如何利用风险投资融入资金106

5.12 如何利用应收账款融资110

“金石之路”——华龙集团：解决资金难题112

——华西村：筹资大手笔113

——青岛啤酒：增发回购，捆绑筹资115

第6章 规避投资风险——管理者的项目投资管理119

6.1 投资对企业的重要性121

6.2 如何抓住投资机遇123

6.3 适合企业的投资战略125

6.4 如何做好投资决策126

6.5 如何做好项目投资评价128

6.6 投资基础理论：时间价值理论138

6.7 如何确定投资方向与投资规模149

6.8 证券投资的风险分析和防范150

“金石之路”——广东梅雁：跨世纪投资153

——格王仕：逼近市场投资法155

“管理之道”——李嘉诚：长期投资，人弃我取156

第7章 资本天平的两端——企业的经营与财务风险159

7.1 资本成本的概念161

7.2 企业关注经营与财务风险的重要性162

7.3 经营杠杆与经营风险163

7.4 财务杠杆与财务风险167

7.5 寻找企业最佳的资本结构170

“金石之路”——秦池酒厂：没有永远的标王172

“管理之道”——李嘉诚：控制风险，财务稳健176

第8章 盈利的起点——管理者的成本费用管理179

8.1 成本分类及其特点181

8.2 本量利分析185

8.3 企业成本管理策略189

8.4 标准成本差异分析193

“金石之路”——美菱集团：六大措施加强成本管理197

——美心集团：数字化管理的成本控制199

“管理之道”——王永庆：主张节俭，反对浪费201

第9章 预则立，不预则废——管理者的财务预测与财务预算205

9.1 预算的前提是做好预测工作207

9.2 企业财务预算的内容208

9.3 怎样建立财务预算体系209

9.4 如何编制全面预算211

9.5 弹性预算的应用222

9.6 定性预算的应用223

9.7 零基预算的应用225

9.8 以历史资料为基础的时间序列预测227

“金石之路”——大华公司：财务预算管理制度229

——中石化：财务预算管理的思考237

第10章 报表中的财富——管理者的财务报表分析241

10.1 企业财务报表分析要点243

10.2 分析企业营运能力250

10.3 分析企业获利能力254

10.4 分析企业现金流量259

10.5 综合财务分析与应用266

“金石之路”——武商集团：企业常规财务分析272

——光明公司：杜邦财务分析280

“管理之道”——巴菲特：考察财务方面的四大准则285

第11章 新式武器——管理者的企业内部控制291

11.1 企业内部控制制度的重要性293

11.2 设立健全的财务机构295

11.3 现金收支的内部控制297

11.4 存货的购产销控制302

11.5 固定资产的内部控制308

11.6 企业标准成本控制309

“金石之路”——通用汽车：实施有致的财务控制314

——广东梅雁：发挥财金人员的内部控制职能316

附录——中华人民共和国会计法317