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第一章 税务会计概论1

第一节 税务会计的演变1

第二节 税务会计的概念界定3

第三节 税务会计核算的基本原则和作用7

第二章 增值税的核算12

第一节 增值税核算的基本规定12

第二节 增值税的税额计算15

第三节 增值税一般纳税人的会计核算25

第四节 小规模纳税人的会计核算60

第五节 减免和返还增值税款的核算61

第六节 进口货物及出口货物退（免）税的会计处理63

第七节 增值税的征收管理及报表71

第八节 增值税专用发票的使用和管理76

第三章 消费税的会计核算82

第一节 消费税核算的基本规定82

第二节 消费税应纳税额的计算84

第三节 消费税应纳税额的会计核算92

第四节 出口货物退（免）消费税与减免、返还消费税的核算105

第五节 消费税的征收管理及报表109

第四章 营业税的核算113

第一节 营业税核算的基本规定113

第二节 营业税应纳税额的计算118

第三节 营业税应纳税额的会计核算128

第四节 营业税的征收管理139

第五章 城市维护建设税和教育费附加的会计核算144

第一节 城市维护建设税的核算144

第二节 教育费附加的核算146

第六章 资源税的会计核算148

第一节 资源税核算的基本规定148

第二节 资源税的会计核算151

第三节 资源税的征收管理及报表156

第七章 土地增值税的会计核算159

第一节 土地增值税核算的基本规定159

第二节 土地增值税应纳税额的会计核算165

第三节 土地增值税的征收管理及纳税申报表170

第八章 房产税及土地增值税的会计核算177

第一节 房产税的核算177

第二节 城镇土地使用税的核算180

第九章 印花税、车船税及契税的会计核算184

第一节 印花税的核算184

第二节 车船税的核算192

第三节 契税的核算195

第十章 关税的核算199

第一节 关税核算的基本规定199

第二节 进口货物应纳关税的核算205

第三节 出口货物应纳关税的核算209

第四节 关税的征收管理210

第十一章 企业所得税的核算213

第一节 企业所得税核算的基本规定213

第二节 企业所得税核算的会计科目与报表222

第三节 所得税会计核算279

第四节 特殊事项的税务处理288

第十二章 个人所得税的核算312

第一节 个人所得税核算的基本规定312

第二节 个人所得税的计算321

第三节 个人所得税核算的会计处理338