税收筹划实务2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

税收筹划实务PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

目录1

第1章　税收筹划的基本概念和原理1

1.1　税收筹划的基本概念1

1.1.1　税收筹划的含义与目的1

1.1.2　税收筹划的特征2

1.1.3　税收筹划与避税、偷税的区别3

1.2　税收筹划的基本技术与程序6

1.2.1　税收筹划的分类6

1.2.2　税收筹划的八种基本技术7

1.2.4　税收筹划电子化8

1.2.3　税收筹划的程序8

思考题11

第2章　增值税的税收筹划12

2.1　纳税人类别的税收筹划12

2.1.1　一般分析12

2.1.2　案例14

2.2　巧用“分散”与“联合”进行税收筹划15

2.3　折扣和折让销售的税收筹划16

2.4　税收优惠的税收筹划18

2.4.1　减免税政策的利用18

2.4.2　积极创造条件，达到减免税要求18

2.5　增值税税收筹划综合案例选编21

附录　增值税税收优惠政策27

思考题29

第3章　消费税的税收筹划31

3.1　对包装物及包装方式的筹划31

3.2　利用企业的分立进行筹划33

3.3　对应税消费品委托加工与自行加工的税收筹划33

3.4　利用税制要素进行的避税筹划35

3.4.1　利用纳税期限进行避税筹划35

3.4.5　计算方法上的避税筹划36

3.4.4　纳税地点避税筹划36

3.4.3　纳税义务发生时间避税筹划36

3.4.2　纳税环节避税筹划36

3.5　消费税筹划案例选编38

思考题39

第4章　营业税的税收筹划41

4.1　交通运输业和建筑业的税收筹划41

4.1.1　交通运输业的税收筹划41

4.1.2　对建筑业的税收筹划42

4.2　服务业的税收筹划43

4.2.1　广告公司的税收筹划43

4.2.2　旅店、餐饮公司的税收筹划43

4.2.3　旅游公司的税收筹划44

4.3.1　金融业的税收筹划45

4.3　金融保险业的税收筹划45

4.3.2　保险业的税收筹划46

4.4　娱乐业的税收筹划47

4.4.1　高税率娱乐场所兼营的税收筹划48

4.4.2　高税率娱乐场所混营的税收筹划48

4.5　转让无形资产和不动产的税收筹划49

4.5.1　转让无形资产的税收筹划49

4.5.2　转让不动产的税收筹划49

附录　营业税税收优惠政策50

思考题53

5.1.1 国内企业纳税义务的税收筹划54

5.1　纳税人纳税义务的税收筹划54

第5章　企业所得税的筹划54

5.1.2　外资企业纳税义务的税收筹划56

5.2　收入总额的税收筹划57

5.2.1　收入总额最小化筹划的一般方法57

5.2.2　降低盈利年度收入总额的税收筹划60

5.3　企业成本费用的税收筹划61

5.3.1　利用资产处理的税收筹划62

5.3.2　纳税扣除项目的税收筹划63

5.4　计税核算的税收筹划79

5.4.1　亏损弥补的税收筹划79

5.4.2　账面利润调整方法80

5.4.3　境外所得已纳税额扣除的筹划81

5.5　税收优惠的税收筹划83

5.5.1　减免税期的税收筹划83

5.5.2　再投资退税的税收筹划86

5.5.3　非生产性外商投资企业也能节税90

5.6　税款缴纳的税收筹划91

附录A　企业所得税税收优惠政策93

附录B　外资企业所得税税收优惠政策103

思考题112

第6章　个人所得税的税收筹划115

6.1　个人所得税的税收筹划思路115

6.1.1　对法人企业的个人所得税进行税收筹划115

6.1.2　个人独资企业和合伙企业投资者中个人所得税的税收筹划116

6.2　工资薪金和劳务报酬的税收筹划117

6.2.1　收入时间均衡法117

6.2.2　收入人员均衡法118

6.2.3　收入次数均衡法119

6.2.4　工资支付方式的选择119

6.2.5　减少名义劳务费用120

6.2.6　提供完备的证明文件122

6.3　激励方法的税收筹划123

6.3.1　多种激励方法比较123

6.3.2　案例分析124

6.4.1　财产租赁所得的税收筹划125

6.4　其他类型所得的个人所得税税收筹划125

6.4.2　购买保险的税收筹划126

6.4.3　签订劳动合同的税收筹划127

6.4.4　其他收入的税收筹划127

附录　个人所得税税收优惠政策129

思考题133

第7章　财产税、行为税和特定目的税的税收筹划135

7.1　房产税的税收筹划135

7.1.1　关于房产附属设备的税收筹划136

7.1.2　关于建房选址的税收筹划137

7.1.3　关于改扩建与修理的税收筹划137

7.2　土地增值税的税收筹划138

7.2.1　适当增值筹划法139

7.2.2　收入分散筹划法140

7.2.3　成本费用筹划法141

7.2.4　利息支出的筹划143

7.2.5　建房方式的筹划143

7.2.6　适当捐赠筹划法144

7.3　印花税的税收筹划145

7.4　契税的税收筹划147

附录A　房产税税收优惠政策148

附录B　印花税税收优惠政策150

思考题151

8.1.1 兼营增值税与营业税项目的税收筹划153

第8章　税种的综合筹划153

8.1　增值税与营业税的综合筹划153

8.1.2　混合销售的税收筹划154

8.1.3　“料”“工”分离，降低税收负担157

8.1.4　运费的税收筹划159

8.2　流转税与所得税的综合筹划161

8.3　流转税与其他税的综合筹划162

8.3.1　单签水电转售合同可降低房屋租赁税收负担162

8.3.2　住房出租分清用途可节税163

思考题165

9.1　资金时间价值对企业税收负担水平的影响167

9.1　市场经济因素与税收负担的相关分析167

第9章　企业经营决策中的税收筹划167

9.1.2　通货膨胀对企业税收负担的影响168

9.1.3　机会成本与税收筹划170

9.2　转让定价171

9.2.1　转让定价和关联企业171

9.2.2　转让定价的实现途径172

9.2.3　案例分析172

9.3　企业组织形式的税收筹划180

9.3.1　企业组织形式的概况180

9.3.2　子公司和分公司的选择181

9.4.1　存货计价的税收筹划185

9.4　企业内部核算的税收筹划185

9.4.2　折旧的税收筹划189

9.4.3　企业成本领先战略的税收筹划案例选编192

9.5　企业经管决策的税收筹划分析194

9.5.1　企业货物购销中的税收筹划194

9.5.2　经营方式的税收筹划197

思考题200

第10章　企业投资决策中的税收筹划202

10.1　投资因素与税收负担的相关性分析202

10.1.1　投资项目与税收负担分析202

10.1.2　投资结构与税收负担分析206

10.2.1　投资地点的税收筹划207

10.2　投资决策与税收筹划207

10.2.2　投资方向的税收筹划209

10.2.3　投资行业的选择211

10.2.4　投资方式的选择211

10.2.5　投资抵免的税收筹划218

思考题220

第11章　筹资决策的税收筹划222

11.1　筹资渠道和结构的税收筹划222

11.1.1　筹资渠道的税收筹划222

11.1.2　筹资结构的税收筹划224

11.2　租赁筹资的税收筹划228

11.3　筹资利息的税收筹划230

思考题234

第12章　企业分立、兼并、重组中的税收筹划235

12.1　企业分立中的税收筹划235

12.1.1　企业分立与税收利益235

12.1.2　案例分析236

12.2　企业合并中的税收筹划237

12.2.1　企业合并中的税收政策237

12.2.2　案例分析237

12.3.1　企业兼并与重组238

12.3　企业兼并与重组的税收筹划238

12.3.2　企业兼并、重组的税务处理239

12.3.3　企业兼并、重组的税收筹划案例分析244

思考题246

第13章　财务成果与分配决策的税收筹划247

13.1　获取收入中的税收筹划247

13.1.1　收入控制法247

13.1.2　费用分摊法249

13.2　收益分配顺序的税收筹划249

13.3　保留盈余的税收筹划253

思考题256

参考文献257