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第一章导论1

第一节 概述1

一、现代企业理财问题的提出1

二、现代企业理财目标1

三、现代企业理财的内容2

四、金融市场3

第二节 会计报表5

一、资产负债表5

二、损益表8

三、现金流量表10

第三节 财务分析13

一、基本财务比率分析14

二、杜邦分析体系22

第二章现代企业制度27

第一节 企业组织形式27

一、个体业主制27

二、合伙制28

三、公司制28

第二节 有限责任公司30

一、设立条件30

二、组织机构31

三、运行机制33

第三节 股份有限公司33

一、设立条件34

二、创立大会35

三、公司成立35

四、股东大会35

五、董事会35

六、其他机构36

七、国有股管理36

八、股份有限公司运行机制37

第四节 证券37

一、股票37

二、债券48

三、投资基金51

第五节 兼并与收购53

一、并购方式54

二、并购类型55

三、并购协同效益56

四、并购企业价值计算58

五、并购的融资59

六、反并购策略61

第六节 剥离与分立62

一、剥离与分立的含义62

二、剥离与分立的动因62

三、对企业价值的影响64

第七节 控股公司64

一、被控股公司的分类65

二、控股公司的财务特征65

三、控股公司的财务控制66

四、控股公司的优点67

五、控股公司的缺点67

第八节 破产68

一、财务困境68

二、债务和解69

三、破产69

第九节 国有企业改制71

一、原整体存续72

二、并列分解72

三、串联分解73

四、合并整体73

五、买壳上市75

六、资产注入、股权置换改组模式75

第三章资金成本76

第一节 资金的时间价值76

一、终值、现值与年金77

二、折现率86

三、期间90

四、利率94

第二节 个别资金成本95

一、个别资金成本96

二、加权平均资金成本102

三、资金的边际成本103

第三节 财务杠杆107

一、经营风险与财务风险107

二、量、本、利分析108

三、经营杠杆110

四、财务杠杆111

五、复合杠杆111

第四章风险113

第一节 收益113

一、收益值113

二、收益率114

三、期望收益114

四、平均收益率115

第二节 风险116

一、风险类别116

二、风险度量117

第三节 资本资产定价模型121

一、投资组合的收益和风险121

二、投资组合的有效集127

三、β系数129

四、资本资产定价模型131

第四节 套利定价理论132

一、因素模型132

二、投资组合与因素模型134

三、β系数与期望收益135

第五章筹资136

第一节 预测资金需要量136

一、基本步骤136

二、销售比率法136

三、回归分析法141

第二节 筹资方式144

一、利用留存收益144

二、吸收直接投资144

三、发行普通股股票146

四、发行优先股股票149

五、发行债券149

六、银行借款153

七、融资租赁154

八、商业信用158

第三节 筹资决策159

一、资本结构理论160

二、息税前利润－每股收益分析法163

三、比较资金成本法163

第四节 国有企业筹资165

第六章投资167

第一节 资本预算167

一、现金流量167

二、投资项目经济评价方法169

三、投资项目综合评价176

第二节 不确定性分析177

一、盈亏平衡分析177

二、敏感分析181

三、计算机模拟185

四、决策树190

第三节 投资风险分析191

一、风险分类191

二、投资项目风险分析方法193

第四节 投资方案选择199

一、固定资产的更新决策199

二、新项目方案选择203

第五节 股票评价206

一、股票评价内容206

二、影响股价的因素206

三、股票价值评估209

四、股票投资的风险分析211

第六节 债券评价220

一、债券类型221

二、债券投资的收益评价223

三、债券价值与到期收益率之间的关系225

四、债券风险分析227

第七节 投资基金229

一、投资基金的经营机构及运作229

二、投资基金的收益231

三、投资基金的风险232

第八节 期货与期权投资232

一、期货投资232

二、商品期货投资235

三、商品期货投资分析236

四、金融期货投资236

五、期货投机交易238

六、期权投资241

第九节 认股权证和可转换证券246

一、认股权证246

二、可转换证券248

第七章营运资金252

第一节 概述252

一、持有营运资金的目的252

二、营运资金的评价指标252

三、流动资产的特点253

四、流动负债的特点253

五、对冲原则254

第二节 现金管理254

一、持有现金的目的255

二、最佳现金持有量255

三、现金日常收支管理260

四、闲置资金的投资262

第三节 应收账款263

一、应收账款的功能263

二、应收账款的成本263

三、信用政策264

四、收账政策266

第四节 存货268

一、存货分类268

二、存货功能268

三、存货成本269

四、经济订货量270

五、基本模型的修正272

第五节 短期融资275

一、短期负债的特点275

二、短期融资策略276

三、商业信用277

四、应收账款融资280

五、存货融资281

六、结论282

第八章利润分配283

第一节 利润分配的内容283

一、利润分配要求283

二、股利支付程序283

三、股利支付方式284

第二节 利润分配政策284

一、利润分配政策的影响因素284

二、利润分配政策286

第三节 股票股利289

一、股票股利289

二、股票分割290

三、股票回购291

主要参考文献292