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目 录3

总序3

前言3

第一章税收基本知识3

1．什么是纳税人？3

2．纳税人有哪些基本权利？4

3．纳税人有哪些基本义务？8

4．你知道我国现行税法中规定有哪些税种吗？12

5．你需要办理税务登记吗？13

6．怎样办理开业税务登记？15

7．怎样办理税务变更登记？18

8．怎样建账才符合税法要求？20

9．如何办理纳税申报？22

10．如何领购和使用发票？27

第二章流转税33

11．哪些单位和个人要缴增值税？33

12．什么是小规模纳税人和一般纳税人？34

13．如何申请成为一般纳税人？36

14．增值税的税率或征收率是多少？38

15．如何确定增值税的应税销售额？40

16．如何计算应纳增值税额？41

17．在缴纳增值税时，哪些进项税额可以抵扣？43

18．哪些企业享有出口免（退）税权利？46

19．怎样办理出口退税？50

20．如何办理增值税纳税申报？53

21．如何正确开具增值税专用发票？55

22．哪些单位和个人要缴纳消费税？58

23．消费税的税率是多少？61

24．怎样计算消费税额？63

25．准予抵扣上一环节已缴消费税的应税消费品有哪些？65

26．委托加工应税消费品如何缴纳消费税？67

27．出口应税消费品如何计算退税额？68

28．如何申报消费税？69

29．哪些企业和个人要缴纳营业税？72

30．营业税的税率是多少？74

31．缴纳营业税的企业如何确定营业额？75

32．如何计算营业税？80

33．哪些业务可以减、免营业税？81

34．如何办理营业税申报？86

35．一个企业涉及多种流转税业务或不同税率的业务88

怎么办？88

36．企业所得税的纳税义务人和征税对象是哪些？91

第三章所得税91

37．企业所得税税率是多少？93

38．如何计算企业所得税的应纳税所得额？94

39．企业收入包括哪些内容？95

40．企业所得税的扣除项目有哪些？97

41．如何计算亏损弥补？99

42．如何计算企业所得税？100

43．我国有哪些企业所得税优惠政策？103

44．如何申请所得税减免优惠？113

45．如何缴纳企业所得税？117

46．哪些人要缴纳个人所得税？120

47．个人所得税对象是哪些，税率是多少？122

48．个人所得税有哪些减免规定？126

49．如何申报个人所得税？132

50．代扣代缴个人所得税的规定是怎样的？133

第四章其他税种139

51．哪些单位和个人要缴纳资源税？139

52．如何计算资源税？141

53．资源税有哪些优惠政策？143

54．如何申报资源税？144

55．哪些单位和个人要缴纳城市维护建设税？146

56．如何计算城市维护建设税？148

57．城市维护建设税有哪些优惠政策？151

58．如何申报城市维护建设税？152

59．哪些单位和个人要缴纳城镇土地使用税？154

60．如何计算城镇土地使用税？156

61．城镇土地使用税有哪些优惠政策？158

62．如何申报城镇土地使用税？165

63．哪些单位和个人要缴房产税？166

64．如何计算房产税？168

65．房产税有哪些优惠政策？169

66．如何申报缴纳房产税？173

67．哪些单位和个人要缴纳车船税？175

68．如何计算车船税？177

69．车船税有哪些优惠政策？181

70．如何申报车船税？183

71．哪些单位和个人要缴纳印花税？185

72．印花税的征收对象有哪些？187

73．如何计算和缴纳印花税？189

74．哪些人要缴纳土地增值税？191

75．什么叫土地增值税的增值额？193

76．如何计算土地增值税？195

77．土地增值税的优惠政策有哪些？197

78．如何申报土地增值税？200

79．哪些单位和个人要缴纳契税？202

80．如何计算和申报契税？204

81．契税的优惠政策有哪些？207

82．哪些人要缴纳关税？209

83．如何计算关税？213

第五章税收征管及纳税人权益保护217

84．什么是税收保全措施？217

85．延期纳税的具体规定有哪些？220

86．税务机关和纳税人在税收检查中的权利和义务223

有哪些？223

87．对违反税收管理行为的处罚有哪些？225

88．危害税收征管罪包括哪些？226

89．什么是税务行政复议？228

90．什么是税务行政诉讼？230

91．什么是税务行政赔偿？232

92．税务行政赔偿的范围有哪些？234

93．税务行政赔偿的费用标准是什么？235

第六章合理避税239

94．什么叫合理避税？239

95．合理避税的基本途径有哪些？240

96．合理避税的基本方法有哪些？241

97．什么是转让定价避税法？242

98．什么是纳税地点转移避税法？243

99．什么是利用评估增值避税法？244

100．什么是信托避税法？245