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第一章 上市公司治理概述1

第一节 上市公司概述1

一、股票上市必须具备的条件1

二、上市公司具有的特点2

三、上市公司股票上市后应承担的义务3

四、我国上市公司发展状况5

第二节 上市公司环境分析7

一、上市公司的外部环境分析7

二、上市公司的内部环境分析11

三、上市公司内外环境的综合分析14

第三节 上市公司治理分析14

一、公司治理概念14

二、公司治理的基础——股权结构16

三、我国上市公司治理现状17

四、完善我国上市公司治理的途径20

第二章 上市公司财务治理的相关理论22

第一节 上市公司财务治理的概念界定22

一、财务治理的基本涵义述评22

二、财务治理与相关范畴的辨析25

三、财务治理的概念界定29

第二节 上市公司财务治理文献综述30

一、国外研究综述30

二、国内财务治理若干基本理论研究综述32

第三节 上市公司财务治理理论基础36

一、现代公司财务理论37

二、现代企业理论42

三、公司治理理论43

四、产权理论43

第三章上市公司财务分析45

第一节 财务报告分析45

一、上市公司的财务报告内容45

二、上市公司财务报告分析的方法47

三、上市公司财务报表分析的评价指标体系48

四、我国上市公司财务报告舞弊行为分析52

第二节 财务管理分析54

一、上市公司财务管理的目标界定54

二、上市公司财务管理的内容56

三、上市公司投资决策分析56

四、我国上市公司融资决策分析58

五、上市公司股利分配分析60

第三节 融资政策分析62

一、融资政策概述63

二、融资政策对我国上市公司的影响65

三、我国上市公司融资政策的现实选择及原因分析67

第四章 上市公司财务治理机制69

第一节 财务治理机制的要素69

一、财务治理的主体69

二、财务治理的客体71

三、财务治理的目标72

第二节 上市公司财权配置74

一、关于财权的认识74

二、财权配置的一般原则77

三、财务治理主体的财权配置78

四、我国上市公司财权配置现状81

第三节 财务治理机制的内容82

一、财务决策机制82

二、财务激励机制85

三、财务约束机制87

第五章 我国上市公司财务治理分析88

第一节 我国上市公司财务治理88

一、我国上市公司财务治理的必要性88

二、我国上市公司财务治理的作用89

三、我国上市公司财务治理的特征90

第二节 我国上市公司财务治理的现状及问题分析91

一、公司所有者的决策不能有效的落实92

二、董事会财务决策机制弱化95

三、缺乏有效的财务激励约束机制97

四、财务监控机制不灵98

五、公司财务治理信息披露机制不完善，信息质量难以保证99

第三节 完善我国上市公司财务治理机制的措施101

一、充分发挥股东大会的科学决策作用101

二、完善独立董事制度，强化董事会财务决策机制103

三、建立有效的财务激励约束机制105

四、健全财务监控机制106

五、净化会计信息质量，强化监督体系107

第六章 我国上市公司财务治理模式108

第一节 我国上市公司财务治理模式分析108

一、我国上市公司财务激励治理模式108

二、我国上市公司财务监控治理模式110

三、我国上市公司财务治理模式分析112

第二节 国外上市公司财务治理模式借鉴113

一、英美财务治理模式113

二、德日财务治理模式115

三、韩国的家族控制型财务治理结构118

四、三种财务治理结构的比较和借鉴120

第三节 我国上市公司财务治理模式创新125

一、我国上市公司财务治理模式问题126

二、我国上市公司财务治理模式创新126

第七章 我国上市公司财务治理效率分析132

第一节 财务治理效率概述132

一、财务治理效率的涵义132

二、财务治理效率的基本衡量标准135

第二节 财务治理效率的理论分析136

一、股权治理效率的理论分析137

二、债务治理效率的理论分析143

第三节 中国上市公司财务治理效率实证分析147

一、中国上市公司财务治理效率背景分析147

二、假设提出147

三、财务治理模型的建立149

四、样本的选择150

五、检验结果150

六、研究结论151

第八章 我国上市公司的资本结构与财务治理效率154

第一节 资本结构与财务治理的双向互动关系154

一、资本结构对财务治理的影响155

二、财务治理对资本结构的影响157

第二节 我国上市公司资本结构的特点159

一、公司资产负债率呈现先降后升的趋势159

二、股权结构的特点160

三、债务结构特点162

第三节 我国上市公司的资本结构对财务治理效率的影响163

一、资本结构效应的理论分析163

二、我国上市公司资本结构效应的现状分析168

三、优化我国上市公司资本结构的制度框架170

第九章 我国上市公司财务风险防范174

第一节 上市公司财务危机的内涵及发展阶段174

一、财务危机概念的界定174

二、上市公司财务危机的征兆176

三、上市公司财务危机的发展阶段178

第二节 上市公司财务危机诱因分析179

一、上市公司财务危机与退市困境179

二、上市公司财务危机的内部控制诱因分析181

三、公司治理结构方面的诱因分析184

四、上市公司财务危机的外部诱因——宏观环境诱因189

第三节 上市公司财务危机预警体系构建191

一、构建财务危机预警结构体系191

二、根据财务危机预警指标测算预警值195

三、提出预警报告196

四、建立完善灵敏的财务信息系统196

五、建立完善的公司内部控制制度196

第四节 构建上市公司财务危机防控制度体系197

一、完善公司治理制度197

二、完善上市公司内部控制制度203

第十章 我国上市公司财务困境分析209

第一节 上市公司财务困境特征209

一、财务困境涵义209

二、财务困境公司特征209

三、财务困境公司的特征分析216

第二节 上市公司财务困境的成因分析219

一、导致我国上市公司财务困境的外部因素分析220

二、导致中国上市公司财务困境的内部因素分析221

三、导致公司陷入财务困境的财务因素分析223

四、非财务因素对上市公司财务困境影响分析226

第三节 上市公司财务困境预测分析228

一、资料来源及分析范围228

二、财务预测指标的选取228

三、财务预测指标计算分析229

四、主要结论231

第四节 上市公司摆脱财务困境的对策231

一、健全内部控制制度232

二、企业重组233

三、实施强制交替审计234

四、限制关联交易235

五、进一步完善现有的法律法规、加大处罚力度235

第十一章 我国上市公司财务治理优化236

第一节 界定清晰的财务主体236

一、政企分开237

二、产权清晰238

第二节 优化股权结构239

一、优化股权结构背景分析239

二、优化股权结构240

三、优化股权结构的意义243

第三节 强化财务监督体制244

一、建立独立的董事制度245

二、发挥董事的财务监督职能246

三、建立债权人介入公司财务监督的制度247

四、完善监事会，重构监事会机制和功能248

第四节 建立合理有效的约束与激励机制248

一、建立经营者人才市场249

二、完善经营者激励制度249

三、建立合理的财务约束制度，强化内部控制250

四、建立绩效考核机制251

第十二章 我国上市公司财务治理案例分析252

第一节 猴王现象——猴王股份的陨落252

一、猴王集团背景介绍252

二、公司财务治理问题分析及启示253

第二节 广夏（银川）实业股份有限责任公司财务治理机制分析255

一、银广夏事件的始末255

二、从银广夏事件看我国上市公司财务治理机制的缺陷256

三、银广厦事件对我国上市公司财务治理机制的启示260

参考文献263