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项目1 出纳认知1

任务1.1 出纳工作认知1

1.1.1 出纳的含义1

1.1.2 出纳工作的特点2

1.1.3 出纳工作的基本原则3

1.1.4 出纳工作的内容3

1.1.5 出纳工作的时间安排4

任务1.2 出纳人员认知5

1.2.1 出纳人员的配备5

1.2.2 出纳人员的职责5

1.2.3 出纳人员的权限6

1.2.4 出纳人员应具备的素质6

1.2.5 出纳人员的回避制度8

1.2.6 出纳人员的职业规划9

任务1.3 出纳机构认知9

1.3.1 出纳机构设置9

1.3.2 出纳与其他会计的关系10

拓展阅读10

职业判断能力训练11

项目2 出纳基本技能14

任务2.1 会计数字的书写14

2.1.1 阿拉伯数字的书写规定15

2.1.2 中文大写数字的书写规定15

任务2.2 点钞16

2.2.1 点钞的基本程序16

2.2.2 点钞的基本要求17

2.2.3 钞票的整理和捆扎方法17

2.2.4 手工点钞的方法17

2.2.5 机器点钞的方法22

2.2.6 硬币的整点方法23

任务2.3 人民币真假识别与处理24

2.3.1 人民币的常识24

2.3.2 假币的种类和特征25

2.3.3 假币的识别方法26

2.3.4 出纳员发现假币的处理27

2.3.5 出纳员如何保管人民币28

任务2.4 出纳常用机具29

2.4.1 点钞机29

2.4.2 保险柜29

2.4.3 电子计算器31

2.4.4 收银机34

2.4.5 数字小键盘37

拓展阅读38

职业判断能力训练39

项目3 现金业务处理41

任务3.1 现金收入业务处理41

3.1.1 现金收入的管理原则42

3.1.2 现金收入原始凭证的种类43

3.1.3 现金收入业务的处理程序48

任务3.2 现金支出业务处理57

3.2.1 现金支出的管理原则57

3.2.2 现金支出原始凭证的种类57

3.2.3 现金支出业务的处理程序60

拓展阅读63

职业判断能力训练64

项目4 银行结算业务处理67

任务4.1 银行账户开设与管理67

4.1.1 基本存款账户68

4.1.2 一般存款账户71

4.1.3 临时存款账户72

4.1.4 专用存款账户72

4.1.5 银行账户的使用规定73

任务4.2 支票结算74

4.2.1 支票概述74

4.2.2 支票的填制要求75

4.2.3 支票结算的基本规定76

4.2.4 签发支票必须记载的事项77

4.2.5 支票结算业务的处理程序77

任务4.3 银行本票结算84

4.3.1 银行本票概述84

4.3.2 银行本票结算的基本规定86

4.3.3 签发银行本票必须记载的事项87

4.3.4 银行本票结算业务的处理程序87

4.3.5 银行本票的背书转让95

4.3.6 银行本票的退款95

任务4.4 汇兑结算96

4.4.1 汇兑概述96

4.4.2 汇兑结算业务的处理程序97

4.4.3 汇兑的撤销与退汇103

任务4.5 托收承付结算103

4.5.1 托收承付概述103

4.5.2 托收承付结算的基本规定106

4.5.3 签发托收承付凭证必须记载的事项107

4.5.4 托收承付结算业务的处理程序107

任务4.6 银行汇票结算123

4.6.1 银行汇票概述123

4.6.2 银行汇票结算的基本规定126

4.6.3 签发银行汇票必须记载的事项128

4.6.4 银行汇票结算业务的处理程序128

4.6.5 银行汇票的背书137

4.6.6 银行汇票的退款139

任务4.7 委托收款结算140

4.7.1 委托收款概述140

4.7.2 委托收款结算的基本规定141

4.7.3 签发委托收款凭证必须记载的事项141

4.7.4 委托收款结算业务的处理程序142

任务4.8 商业汇票结算155

4.8.1 商业汇票概述155

4.8.2 商业汇票结算的基本规定158

4.8.3 签发商业汇票必须记载的事项159

4.8.4 商业承兑汇票结算业务的处理程序159

4.8.5 银行承兑汇票结算业务的处理程序169

任务4.9 网上银行结算175

4.9.1 网上银行概述175

4.9.2 企业网上银行开通流程176

4.9.3 企业网上银行操作流程176

拓展阅读184

职业判断能力训练186

项目5 出纳报表编制192

任务5.1 现金盘点表的编制192

5.1.1 库存现金清查的方法193

5.1.2 库存现金清查的程序193

5.1.3 现金清查时的注意事项193

5.1.4 现金清查结果的处理194

任务5.2 银行存款余额调节表的编制198

5.2.1 银行存款清查的方法198

5.2.2 未达账项的概念及种类198

5.2.3 银行存款余额调节表的编制方法199

任务5.3 出纳报告单的编制202

5.3.1 出纳报告单的基本格式202

5.3.2 出纳报告单的编制方法202

拓展阅读203

职业判断能力训练204

项目6 出纳交接206

任务6.1 出纳交接概述206

6.1.1 出纳交接的含义206

6.1.2 出纳交接的原因207

6.1.3 出纳交接的内容207

任务6.2 出纳交接过程208

6.2.1 交接准备208

6.2.2 正式交接210

6.2.3 交接结束210

拓展阅读213

职业判断能力训练214

附录 中国人民银行公告〔2011〕第2号216

参考文献218