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第一章 内部控制概论1

第一节 内部控制的产生与发展1

第二节 我国企业内部控制的建设历程6

第三节 我国企业内部控制规范体系框架9

第四节 加强内部控制建设的重要意义13

第二章 内部控制的基本理论17

第一节 内部控制的定义与目标17

第二节 内部控制的原则与要素21

第三节 内部控制的内容与分类27

第四节 内部控制的作用与局限性31

第三章 内部控制方法36

第一节 不相容职务分离控制36

第二节 授权审批控制39

第三节 会计系统控制41

第四节 财产保护控制43

第五节 预算控制45

第六节 运营分析控制50

第七节 绩效考评控制53

第四章 内部环境56

第一节 组织架构56

第二节 发展战略60

第三节 人力资源64

第四节 社会责任67

第五节 企业文化71

第五章 风险评估77

第一节 风险评估概述77

第二节 目标设定80

第三节 风险识别84

第四节 风险分析88

第五节 风险应对92

第六章 资金活动控制100

第一节 资金活动控制概述100

第二节 筹资活动控制102

第三节 投资活动控制108

第四节 资金营运控制115

第七章 业务活动控制121

第一节 采购业务控制121

第二节 销售业务控制128

第三节 研究与开发控制134

第四节 工程项目控制139

第五节 担保业务控制147

第六节 业务外包控制152

第八章 资产管理控制159

第一节 资产管理控制概述159

第二节 存货控制161

第三节 固定资产管理控制167

第四节 无形资产管理控制173

第九章 信息与沟通181

第一节 信息与沟通概述181

第二节 信息系统185

第三节 内部信息传递192

第四节 财务报告198

第十章 内部监督205

第一节 内部监督概述205

第二节 内部监督机构与职责208

第三节 内部监督的方式、程序与方法211

第十一章 内部控制评价222

第一节 内部控制评价概述222

第二节 内部控制评价的实施226

第三节 内部控制缺陷的认定233

第四节 内部控制评价报告236

第十二章 内部控制审计247

第一节 内部控制审计概述247

第二节 计划审计工作251

第三节 实施审计工作252

第四节 评价控制缺陷257

第五节 完成审计工作260

第六节 出具审计报告261

主要参考文献268