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第一章　资本管理概论1

一、资本的形态与特点1

（一）资本的含义1

（二）现代企业制度中资本的特点4

二、企业的形式与特点6

（一）原始企业制度及其特点7

（二）近代企业制度及其特点8

（三）现代企业制度及其特点10

（四）我国建立的现代企业制度及其特征12

三、从产品管理到资本管理15

（一）我国国有企业改革的历程15

（二）从产品管理到资本管理的转变21

第二章　以资本为核心的管理体制29

一、资本管理的范畴29

二、资本管理理论综述39

（一）效率理论40

（二）代理理论43

（三）内部化理论45

（四）Q理论46

（五）市场势力论47

（六）股利分配无关理论47

（七）“在手之鸟”理论48

（八）税差理论49

（九）竞争战略理论49

三、我国资本管理的特点51

（一）我国资本管理的立法特点51

（二）国有独资公司55

（三）我国上市公司股权结构的特点57

第三章　资本的聚集和吸纳：公司的设立和组织机构61

一、公司的特征与种类61

（一）公司的特征61

（二）公司的种类63

（三）公司的章程66

（四）公司的资本68

（五）公司的股东68

（六）公司的权利能力和行为能力69

（七）公司的法人治理结构72

二、有限责任公司的设立和组织机构75

（一）有限责任公司的特点75

（二）有限责任公司的设立76

（三）有限责任公司的组织机构77

三、股份有限公司的设立和组织机构79

（一）股份有限公司的特点79

（二）股份有限公司的设立80

（三）有限公司改组为股份有限公司的程序81

（四）股份有限公司的组织机构82

第四章　资本的聚集和吸纳：债务融资86

一、企业债务融资的方式和特点86

（一）银行贷款的种类和特点88

（二）商业信用及其特点91

（三）商业票据及特点92

（四）融资租赁及特点94

二、债务融资的成本和财务杠杆97

（一）各种债务融资成本的计算98

（二）债务融资的财务杠杆99

三、发行公司债券100

（一）公司债券的特点和种类101

（二）公司债券的发行程序105

（三）公司债券的发行方式108

（四）公司债券在我国的发行情况109

第五章　资本的聚集和吸纳：股权融资113

一、制定企业改制和重组方案114

（一）上市公司的特点114

（二）企业重组的原则115

（三）企业重组的方式120

（四）企业重组的范围122

二、股份公司上市的步骤124

（一）选聘中介机构124

（二）实施改制重组方案125

（三）发行和上市辅导125

（四）改制验收127

（五）提出发行和上市申请127

（六）证券公司推荐128

（七）发行核准128

（八）确定股票发行价格131

（九）公开发行股票132

（十）申请上市交易134

（十一）主要申报文件及内容135

三、间接上市和海外上市142

（一）间接上市142

（二）境外上市145

第六章　资本的扩张与管理：上市公司的再融资147

一、对资本扩张的一般认识149

二、上市公司再融资的方式、意义和特点152

（一）再融资的方式152

（二）再融资的意义和特点154

（三）市场对再融资的反应156

三、上市公司再融资的条件和程序157

（一）关于再融资的法规157

（二）上市公司再融资的程序159

（三）确定发行新股价格的原则162

（四）确定发行新股价格的考虑因素163

四、发行可转换公司债券164

（一）可转换公司债券的特点164

（二）可转换公司债券在我国的发行情况167

（三）关于发行可转换公司债券的规定168

（四）发行可转换公司债券的申报及核准程序170

第七章　资本结构的优化：企业并购和重组172

一、企业并购和重组的一般解释172

二、企业并购和重组的种类和方式178

三、企业并购和重组的动机187

四、企业并购和重组的程序190

（一）寻找投资银行190

（二）确定并购机会191

（三）确定并购对象192

（四）分析和防范并购风险193

（五）确定并购价格194

（六）制定融资方案195

（七）制定人员安排及资产处置方案196

（八）上市公司并购重组应履行的程序196

五、发生在美国的五次并购浪潮197

（一）第一次并购浪潮197

（二）第二次并购浪潮198

（三）第三次并购浪潮200

（四）第四次并购浪潮201

（五）第五次并购浪潮203

第八章　资本的分配与管理205

一、上市公司的财务报告205

（一）资产负债表206

（二）损益表208

（三）现金流量表210

二、上市公司的财务分析213

（一）财务分析的方法213

（二）趋势分析216

（三）财务比率分析217

三、上市公司的资本分配221

（一）国外上市公司分配的政策与实践221

（二）上市公司分配的原则224

（三）上市公司分配的方式225

（四）上市公司分配的顺序228

（五）影响确定分配方案的因素229

（六）上市公司分配方案的实施230

第九章　境外资本市场的运作232

一、美国资本市场232

（一）美国资本市场的演化232

（二）美国证券交易市场的设立和组织管理233

（三）美国证券市场的监管236

（四）美国证券管理的组织机构和职能238

（五）美国的股票指数240

二、英国资本市场241

（一）英国资本市场的演变241

（二）英国证券市场和伦敦证券交易所243

（三）英国证券市场的监管245

三、日本资本市场247

（一）日本证券市场的发展247

（二）东京证券交易所249

（三）日本证券市场的监管251

第十章　我国资本市场的建立和发展253

一、我国资本市场的发展历程253

（一）我国资本市场的发展历程253

（二）我国资本市场的特点256

（三）建立和发展我国资本市场的意义258

二、我国上市公司的地区分布特征259

（一）我国上市公司的地区分布特征259

（二）各地资本证券化水平比较264

三、我国上市公司的产业分布特征267

四、我国香港资本市场272

（一）香港证券市场的发展272

（二）香港证券上市及交易制度277

（三）香港证券市场的监管280

参考文献282

后记285