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第一章 税收总论1

第一节 税收的概念和特征2

第二节 税收的分类7

第三节 税收要素10

第二章 增值税20

第一节 增值税概述21

第二节 增值税纳税人、征税范围及税率25

第三节 增值税应纳税额的计算31

第四节 增值税的出口退（免）税43

第五节 增值税的征收管理48

第三章 消费税52

第一节 消费税纳税人、征税范围及税率53

第二节 消费税应纳税额的计算57

第三节 出口应税消费品退（免）税67

第四节 消费税的征收管理68

第四章 营业税71

第一节 营业税纳税人、征税范围及税率71

第二节 营业税应纳税额的计算73

第三节 特殊经营行为的税务处理79

第四节 营业税的征收管理81

第五章 关税85

第一节 关税概述85

第二节 关税纳税人、征税范围及税率88

第三节 关税应纳税额的计算91

第四节 关税的征收管理98

第六章 企业所得税102

第一节 企业所得税概述102

第二节 企业所得税的纳税人、征税范围及税率104

第三节 企业所得税应纳税额的确定105

第四节 资产的税务处理111

第五节 特别纳税调整115

第六节 企业所得税税收优惠116

第七节 企业所得税计算运用举例122

第八节 企业所得税的征收管理126

第七章 个人所得税130

第一节 个人所得税的纳税人、征税范围及税率130

第二节 个人所得税应纳税额的计算135

第三节 个人所得税计算的特殊规定及税收优惠143

第四节 个人所得税的申报与缴纳149

第八章 资源类税155

第一节 资源税155

第二节 城镇土地使用税160

第三节 耕地占用税164

第四节 烟叶税166

第九章 财产类税169

第一节 房产税169

第二节 车船税175

第十章 行为类税179

第一节 印花税179

第二节 契税185

第三节 土地增值税188

第四节 车辆购置税193

第五节 城市维护建设税195

第十一章 税收征收管理199

第一节 税务管理200

第二节 税款征收205

第三节 税务检查210

第四节 法律责任211

附录：本教材中相关的税种适用法律、法规及生效日期216

参考文献218