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一、会计基本制度2

1．银行会计核算应遵循哪些原则？其含义是什么？2

序／王世豪2

会计业务部分2

3．什么是借贷记账法？其基本内容是什么？3

2．银行记账方法有哪些？3

4．什么是银行会计凭证？银行会计凭证是如何分类的？4

5．银行会计凭证的基本要素有哪些？其设计原则有哪些？5

6．银行会计凭证的处理程序主要有哪些环节？各有哪些要求？6

7．银行会计科目是如何分类的？7

9．银行会计处理中如何进行错账冲正？8

8．银行会计记账规则是什么？8

10．银行的利息计算规则有哪些？9

11．利率换算公式和利率简写符号是什么？10

13．年度决算前应做好哪些准备工作？11

12．什么是银行年度决算？我国银行会计年度和决算日是如何确定的？11

14．决算日工作的主要控制要点及内容是什么？12

15．什么是银行会计报表？主要有哪些报表？13

17．会计档案保管期限及内容有何规定？14

16．什么是银行会计档案？银行会计档案的主要内容包括哪些？14

19．会计档案销毁有何控制和规定？16

18．会计档案查阅有何控制和规定？16

21．会计人员工作变动，办理交接有何控制规定？17

20．大额领现审批表应如何归档？17

22．会计机构的撤并、分设、改变隶属关系应如何办理？18

26．一个单位可开立几个基本账户？是否还可开立其他类别的账户？20

25．个体工商户与自然人的银行结算账户有何区别？20

二、人民币银行结算账户管理20

23．人民币银行结算账户的概念？人民币银行结算账户是如何分类的？20

24．什么是单位银行结算账户？什么是个人银行结算账户？20

28．哪些存款人可以申请开立基本存款账户？申请时银行应审核哪些证明文件？21

27．单位开立哪些银行结算账户需经中国人民银行核准？单位开立的银行结算账户在核准前是否可以存入资金和办理付款业务？21

31．存款人申请开立专用存款账户时银行应审核哪些证明文件？24

30．开立一般存款账户应具备哪些条件？申请时银行应审核哪些证明文件？24

29．单位设立的独立核算的附属机构包括哪些类型？应如何办理开户？　24

32．存款人申请开立临时存款账户时银行应审核哪些证明文件？25

33．开立个人银行结算账户应审查哪些条件？申请时应向银行出具哪些证明文件？26

36．预算单位一般存款账户年检时，开户银行应审核哪些材料？27

35．预算单位专用存款账户年检时，开户银行应审核哪些材料？27

34．预算单位基本存款银行账户年检时，开户银行应审核哪些材料？27

39．存款人在哪些情况下可以在异地开立银行结算账户？申请开立时银行应审核哪些证明文件？28

38．什么是自收自支企业化管理的事业单位？28

37．如何使用财政部门出具的《批复书》？28

42．存款人如何到银行办理开立单位银行结算账户手续？29

41．开立各类存款账户的名称有何规定？29

40．存款人是否可选择银行开立存款账户？29

44．注册验资临时存款账户的签章有何控制规定？30

43．如何办理注册验资临时存款账户的开立、退资和撤销？30

47．临时存款账户到期后应如何控制？如客户申请开立新的临时存款账户时要求使用与临时存款账户的原账号，是否允许？如果允许，实质是否是展期？31

46．临时机构可以开立其他银行结算账户吗？31

45．临时存款账户的开立有无数量限制？31

49．单位可以将哪些款项从其银行结算账户转入个人银行结算账户？此单位银行结算账户是指所有的账户还是指一般户以外的各类账户？32

48．临时存款账户超过2年期限未销户的，银行有权停止其对外支付吗？32

50．单位转入个人账户的款项，多少金额以上需要出具合法依据？应出具什么依据？银行对存款人出具的依据应如何管理？33

53．在哪些情况下，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请？未提出申请的开户银行应采取什么措施？申请撤销应遵守什么规定？34

52．存款人开户登记证破损或遗失的，应如何处理？34

51．《人民币银行结算账户管理办法》规定，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算，对于同一存款人的储蓄账户之间、储蓄账户与银行结算账户之间是否可以直接划转款项？34

54．存款人撤销各类银行结算账户时，应如何划转款项？35

56．存款人遗失预留银行签章，应办理哪些手续？36

55．在什么情况下开户银行对单位银行结算账户可作销户处理？对未划转的款项应如何控制和管理？36

58．存款人使用银行结算账户时，发生哪些行为将受到处罚？如何处罚？37

57．存款人在开立、撤销银行结算账户过程中的哪些行为将受到处罚？如何处罚？37

60．银行在银行结算账户的使用中，发生哪些行为将受到处罚？如何处罚？38

59．银行为存款人开立银行结算账户中，发生哪些行为将受到处罚？如何处罚？38

62．存款人签发支票多次发生存款不足应如何处理？如何控制？39

61．对存款人发生伪造、变造、私自印制开户登记证行为的，如何处罚？39

67．单位定期存款的款项划转有何控制规定？40

66．“单位定期存款开户证实书”可否质押？40

63．企业营业执照已过有效期，银行是否可受理开立基本账户或其他账户？40

64．注册资金少的存款人是否可以拒绝开户？是否可以限制其购买支票？如何限制？40

65．人民币单位定期存款的期限有哪几个档次？起存金额为多少？是否可以提前支取？40

70．如何办理单位定期存款预留银行印鉴挂失和变更？41

69．“单位定期存款开户证实书”遗失是否可以挂失？如何办理挂失手续？41

68．单位定期存款到期是否会自动转存？是否按复利计算？41

73．什么是票据的当事人？票据上的当事人有哪些？42

72．什么是票据关系？票据关系的主体、客体内容是什么？42

三、票据和结算业务的管理42

71．什么是票据？它有哪些经济功能？42

76．什么叫票据行为代理？代理人如何代理票据行为？43

75．票据的收款人、被背书人、持票人之间有什么联系？43

74．什么叫票据的前手、后手？43

78．什么是票据时效？法律对票据时效有何规定？44

77．什么是票据伪造？什么是票据的变造？变造的票据是否有效？变造的票据对持票人、付款人有什么后果？44

79．进行公示催告有哪些程序？失票人申请公示催告收回票款，最短需要多长时间？45

80．空白支票和未使用的支票凭证遗失，失票人可否办理挂失止付或申请公示催告？如何补救？46

82．什么叫结算？何为广义的结算和狭义的结算？47

81．商业汇票自办理委托收款过程中遗失票据，应由谁申请公示催告？延迟利息由谁支付？47

83．票据结算、支付结算、银行结算三者的概念是什么？三者的关系是什么？48

85．何为现金结算？转账结算及二者的主要特点是什么？49

84．什么叫银行清算？49

86．何为同城结算？异地结算及二者的主要特点是什么？50

87．我国现行的人民币结算方式有哪几种？51

88．支付结算有哪些原则？52

89．办理支付结算必须具备哪些基本条件？53

92．商业银行办理支付结算应遵守的“十不准”是什么？54

91．办理支付结算需要交验的个人有效身份证件有哪些？54

90．何为签发票据和填写结算凭证的基本规定？54

96．银行汇票“未用退回”如何处理？55

95．代理付款行应如何处理不符合要求的银行汇票？55

93．单位和个人办理支付结算应遵守的“四不准”是什么？55

94．转账银行汇票丧失时能否挂失止付？55

100．商业银行是不是商业汇票的出票人？56

99．商业汇票的签发对象及其适用范围是什么？56

97．何为丧失银行汇票付款或退款的处理手续？56

98．商业汇票的基本分类是什么？56

102．商业承兑汇票和银行承兑汇票的主要异同点有哪些？57

101．商业汇票可否在出票后先使用再向付款人提示承兑？57

106．标有“不得转让”字样的银行承兑汇票能不能办理贴现？58

105．贴现、转贴现和再贴现的期限和贴现利息的日期应如何计算？58

103．企业委托其开户银行向承兑银行提示付款时，应如何背书？58

104．企业或银行在办理贴现、转贴现和再贴现时，应如何背书？58

109．银行本票的基本概念是什么？59

108．商业汇票未使用注销的处理手续有哪些？59

107．商业汇票挂失的处理手续有哪些？59

114．丧失银行本票付款或退款的处理手续有哪些？60

113．持票人的退款要求应如何处理？60

110．银行本票的适用范围有哪些？60

111．现金银行本票的持票人应如何向银行提示付款？60

112．超过提示付款期限不获付款的银行本票应如何处理？60

118．支票的出票日期应如何正确书写？61

117．支票能否挂失止付？61

115．在哪些情况下，即使支票未划线，也只能转账，不能支取现金？61

116．对违反支票使用的处罚规定有哪些？61

120．票据书面记载事项分为哪几类？它们分别是什么内容事项？62

119．对未记载用途的支票，能否作退票处理？62

121．什么是转让背书？转让背书具有什么效力？63

123．什么叫粘单？粘单由谁印制？在粘单粘接处由谁盖章？背书人用自己制作的粘单对票据作背书的，背书是否有效？64

122．“不得转让”写在票据的正面和反面有何区别？64

125．在票据结算业务中，哪些情况下需要使用银行结算专用章？如无银行结算专用章，如何办理委托收款？65

124．在票据与粘单粘接处应如何签章？签章时应注意哪些事项？65

127．持票人已经在票据的“持票人向银行提示付款签章”处签章，票据可否再背书转让？66

126．票据上的签章错误，签章是否可以更改？如何更改？66

130．票据的出票日期为实际上不存在的日期的，票据是否有效？67

129．《支付结算办法》对出票日期有什么特别要求？票据的出票日期大写未按规范要求填写的，银行是否受理？67

128．票据书写中可否使用繁体字或简化字？票据小写金额前是否一定要写“？”？67

131．柜面受理银行汇票应审查哪些内容？68

132．柜面受理支票应审查哪些内容？69

133．柜面受理银行本票应审查哪些内容？70

135．柜面受理持票人提交的商业承兑汇票、银行承兑汇票应审查哪些内容？71

134．柜面受理贷记凭证应审查哪些内容？71

137．什么是挂失止付？通过新闻媒介声明丧失票据作废是否有效？72

136．柜面人员在受理银行汇票时，发现该银行汇票有缺陷，应如何处理？72

139．支票的挂失手续如何办理？柜面应注意哪些控制要点？73

138．如果票据丧失，哪些情况可以办理挂失止付？哪些不能办理挂失止付？73

140．怎样理解和把握“规范化简称”？74

143．伪造的票据是否有效？付款人明知票据被伪造，如票据为有效票据，其是否应当对持票人付款？75

142．破损票据是否有效？75

141．出票行为就是签发票据的行为，这种理解是否正确？为什么？75

145．什么叫公示催告？票据遗失后申请公示催告必须具备哪些条件？　77

144．撤销挂失止付手续应如何办理？77

146．票据的口头挂失是否有效？78

148．《票据法》对各类票据的时效期限如何规定？79

147．《票据法》对各类票据的提示付款期、到期日如何规定？提示付款日如何认定？超过了提示付款期的票据，持票人如何行使票据权利？79

149．票据贴现与贷款业务有什么区别？80

150．票据贴现适用于哪些票据？贴现利率是如何确定的？贴现实付金额是如何计算的？81

151．什么是买方付息贴现业务？贴现利息应向谁收取？用什么方式收取？82

153．客户回单遗失是否可以要求补发入账证明？应办哪些手续？83

152．对于确已无法收回的结算业务应收罚金应如何处理？83

155．基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户提现的范围分别是什么？84

154．开户单位在什么范围内可以使用现金？84

157．现金银行汇票和现金银行本票管理要求是什么？85

156．单位资金转账至个人银行结算账户有什么规定？85

160．什么是托收承付？其使用范围和要求有哪些？86

159．客户解进当日到期的税单，但银行交换时间已过，应如何处理？86

158．如何对开户单位进行库存现金核定？86

163．收到异地商业承兑汇票、银行承兑汇票怎样办理托收相关手续？可提前几天？87

162．电子汇兑的转汇行能否受理汇款人对汇款的撤销或退汇？87

161．什么是（异地）委托收款？其使用要求有哪些？87

166．对已汇出款项客户要求退汇，银行应如何处理？88

165．接收行收到接收人为非本行开户单位的异地支付业务应如何处理？88

164．个人办理电汇须出具什么证件？如何办理？手续费如何收取？88

168．大额支付业务中的支付交易序号、机内流水号、撤销退回申请号和查询查复书编号是怎样产生的？分别有什么用途？89

167．电子联行行号与现代化支付系统行号有否区别？支付系统行号的各组成部分代表什么意义？89

170．现代化支付系统和天地对接电子联行系统是什么关系？对于对方已经加入和尚未加入支付系统的通汇机构，应该如何处理支付业务？90

169．大额支付系统支付业务的处理方式有哪些特点？90

174．查询行收到查复信息后如何处理？91

173．支付系统的查询查复有哪些工作要求？91

171．银行在为客户办理支付业务时，如何确定优先级次？91

172．接收行收到发起行的退回请求应如何处理？91

177．为什么银行规定向客户出售主动付款凭证和商业承兑汇票时必须加盖付款人、申请人账号和户名章？92

176．购买支票是否一定要领用单？92

175．大额支付系统对查而不复、超过规定次数和时限的行为有何规定？92

179．票据交换场次及用款、退票时间有何规定？93

178．什么是票据交换？目前上海区域性票据交换范围包括哪些地区？93

四、票据交换93

181．如何申请变更交换单位名称、地址、交换场次、清算资金关系？94

180．如何申请参加票据交换？94

183．针对提出交换票据的业务用章有何规定？95

182．如何申请退出票据交换？95

187．不符合票据交换要求而应拒收的票据有哪些？96

186．支票等直接打码的票据出现打码错误或打码字符缺损等情况时应如何处理？96

184．直接打码的票据、凭证和套专用信封间接打码的票据、凭证分别有哪些？96

185．票据交易代码的设置有何规定？96

190．提回行发现差错应如何处理？97

189．提回票据退票应如何处理？97

188．提回行对票据的审查要注意哪些方面？97

191．发生误场或票据遗失应如何处理？98

196．办理询证函业务，其费用应如何收取？99

195．办理电汇查询、查复或更正时应如何收费？99

五、结算业务收费管理99

192．办理异地委托收款（托收承付）手续费如何收取？邮费如何收取？付款银行应如何收取费用？99

193．银行受理票据挂失止付时，按什么标准收取挂失止付手续费？99

194．个人汇款的手续费收取标准如何？99

197．手续费、邮费及电子汇划费账户的归类有何规定？100

198．哪些单位有权查询、冻结、扣划单位的银行存款？101

六、银行账户查询、冻结、解冻及扣划101

201．若账户余额不足冻结金额时应如何处理？账户余额超过需冻结金额的应如何处理？102

200．银行在协助有权机关办理查询、冻结和扣划手续时，应如何进行登记？102

199．哪些查询、冻结、扣划业务资料必须作为会计档案进行保管？102

203．银行工作人员应对协助冻结或扣划通知书重点审核哪些内容？103

202．办理协助查询、冻结、扣划时，银行工作人员应核实审查哪些证件和法律文书？103

206．印押（压）证的管理原则是什么？密押机和压数机的保管和使用可否为同一人？104

七、重要印章、机具、密押的控制管理104

204．有权机关在查询单位存款情况时，只提供单位名称而未提供账号的，银行应如何处理？104

205．各类事故、案件、纠纷引起的宕账应如何审批？104

210．单位电话银行、单位账户查询卡如何收费？105

209．如何办理单位电话银行开户？105

207．印押（压）证控制管理中，临时顶岗应如何办理交接？105

八、企业电话银行、网上银行业务105

208．单位电话银行服务有哪些功能？105

213．如何办理企业网上银行开户？106

212．企业网上银行业务有哪些功能？106

211．单位电话银行客户密码遗忘后重新开户时是否收费？106

217．申请办理客户就近服务代理结算业务的委托单位有什么条件？注意事项是什么？107

216．什么是客户就近服务代理结算业务？107

214．企业网上银行开户及转账业务如何收费？107

215．企业网上银行开户银行打印的网上银行结算清单客户不肯确认应如何处理？107

220．就近服务代理结算业务代理结算账户如何设置？108

219．就近服务代理结算业务代理服务费账户如何设置？108

218．客户就近服务代理结算业务范围包括哪些？108

222．代理行办理票据结算业务，有何控制规定？109

221．代理行办理现金业务，有何控制规定？109

223．收、付款人有一方不在上海银行开户的业务如何进行核算处理？110

225．就近服务代理业务费用如何清算？116

224．委托单位印鉴如何控制管理？116

227．什么是中国现代化支付系统？117

九、大额支付系统117

226．委托单位如有需要查询账务，如何办理？117

229．支付系统如何划分系统参与者？118

228．中国现代化支付系统有哪些应用系统？118

231．大额支付系统处理哪些支付业务？119

230．支付系统有哪些连接方式？119

233．什么是大额支付系统的排队机制？120

232．什么是清算账户？120

234．大额支付系统的主要业务处理流程是什么？121

235．支付系统行号标准是什么？122

237．大额支付系统的查询查复如何处理？123

236．大额支付系统支付交易序号标准是什么？123

239．如何办理大额支付业务的撤销？124

238．什么是支付业务的状态查询？124

240．同城票据交换净额如何通过支付系统清算？125

241．大额支付系统的日终、年终如何处理？126

243．大额支付系统密押错误如何处理？127

242．大额支付系统录入差错如何处理？127

245．大额支付系统如何收取汇划费用？129

244．大额支付系统行号错误如何处理？129

246．支付系统上线后，汇兑业务和查询业务如何收费？130

247．支付系统上线后，客户要求办理信汇业务该如何收费？131

3．收入成把券有哪些操作要求？134

2．柜面收款时，如果客户所解款项票面非常零散，应如何处理？134

出纳业务部分134

一、收款业务134

1．银行收款怎样执行笔笔清、内外清的操作要求？134

6．收款时发现解款单券别明细与实际票面不符，应该如何处理？135

5．收款时发现纸币上有数字等记号，收款人员应怎样处理？135

4．柜面收款时发现客户解款有长、短款应怎样处理？操作程序如何？135

9．代收“365”收款网的款项中发现钞券实物数与解款单金额不符应怎样处理？136

8．上门收款怎样贯彻账实分管制度？136

7．收款凭证要审核哪些内容？136

11．委托代收现金有何控制规定？137

10．怎样执行收款“空箱上柜”制度？137

13．收款营业结束，操作员怎样轧账？138

12．非营业时间收款账务应如何处理？138

16．现金付款必须遵守哪些规定？操作要点有哪些？139

15．配款员、复付员应审核付款凭证哪些要素？139

二、付款业务139

14．客户预约领现（大面额券）时，如果提前一天预约，但已超过金库预约时间，如何处理？139

19．客户取款时付款钞券不足，这时收款还未轧账，付款员是否可向收款处领用款项？140

18．付款时是否一定要做到第四、第五版钞券分版支付？140

17．客户到银行办理取款手续后又离开银行且当日未来取款，应怎样处理？140

21．付款营业结束，操作员怎样轧账？141

20．客户离柜后发现所取现金中有假钞、夹版时应如何处理？141

23．零票是否必须整把、整卷兑换？142

22．银行人员可否代客户填写兑换单？142

三、兑换业务142

26．客户持小票面可否兑换大票面？143

25．如客户持一张已由他行加盖全兑或半兑章的钞券来兑换，而经我行出纳人员审核后发现该张钞券不够他行加盖的全兑或半兑的比例，应该怎么办？143

24．客户来兑换钞券，发现半张是真币，半张是假币，怎样处143

理？143

29．出纳收付款业务怎样把握“核对”环节？144

28．出纳业务数据输入出纳终端有什么要求？144

27．客户持第三套人民币来兑换有何规定？144

四、终端输入、数据核对144

31．现金库存数的核对及库存簿保管有哪些要求？145

30．出纳营业结束后怎样进行汇总轧账？145

五、汇总轧账、库存核对145

33．“双人会同”装开箱（袋）的操作要点是什么？146

32．整点封包款项有哪些基本规定？146

六、封包款整点、装开箱146

34．办理款项交接应注意哪些操作控制要点？147

七、交接147

37．为什么付款柜的款项交接要由付款复核员来办理？148

36．钞券复点员来不及捆扎钞券，需他人代捆时，是否要办理交接手续？148

35．成把券复点人员复点钞券时是否要办理交接手续？148

40．支行接送库人员与金库押运员办理库箱寄库业务时，应执行哪些内控管理规定？149

八、接送库、钞券上解149

38．过节加班，公章轮流使用，无法提前办理交接，应怎么处理？149

39．出纳业务上大机后，款项交接都通过出纳终端进行，是否还要使用款项交接簿？149

41．支行网点收入的分币上解金库有何规定？150

43．支行的简易库房有哪些内控管理规定？151

42．支行简易库房或保险箱内过夜辅币金额应以多少为限？151

九、简易库房管理151

46．收缴假币时如果持币人提出要看假币，收缴人员是否可以将已收缴的假币交给持币人看？152

45．收缴假币应注意哪些问题？152

十、人民币反假152

44．第五版人民币有何主要防伪特征？152

48．收缴的假币实物应该如何保管？153

47．假币持币人提出要对假币进行鉴定应如何办理？153

50．客户要求退回已经收妥的现金解款应该如何处理？154

49．客户解款是否要复点后才能使用？如果客户解款后马上要求做电汇、划贷记账凭证应如何处理？154

十一、其他154

4．如何理解和执行储蓄原则？156

3．商业银行办理个人储蓄存款业务，应遵循的原则是什么？156

对私业务部分156

一、储蓄业务156

1．什么是储蓄？156

2．上海银行对私业务包括哪些内容？156

5．商业银行经营储蓄业务必须遵循哪些法律法规？157

8．我国何时发布了《储蓄管理条例》？158

7．我国对保障个人储蓄存款所有权在法律法规上有哪些规定？158

6．我国对商业银行保证存款人支付存款有何规定？158

10．我国对商业银行对私业务依法经营的法律责任是如何规定的？159

9．《储蓄管理条例》适用的范围是什么？包括哪些主要内容？159

12．储蓄会计核算的基本原则是什么？160

11．储蓄账务组织分为哪两个部分？分别包括哪些内容？160

15．支行储蓄综合账务部门应设置哪些登记簿和手工账？161

14．储蓄网点应设置哪些登记簿和手工账？161

13．储蓄业务的账务应如何设置？161

17．储蓄账务记账规则有哪些？163

16．柜员办理存、取款业务有哪些基本控制要求？163

19．次日和以后发现差错应如何处理？164

18．当日发生差错应如何处理？164

21．储蓄业务档案调阅的有关规定有哪些？165

20．跨年度发现差错应如何处理？165

25．储蓄业务核算凭证应具备哪些内容？166

24．储蓄特定凭证有哪些？166

22．储蓄业务凭证有哪几类？166

23．储蓄业务基本凭证有哪些？166

28．储蓄现金库存管理有哪些形式？167

27．储蓄业务凭证的传递应注意哪些事项？167

26．储蓄业务凭证需要审查哪些内容？167

30．实行现金封包轮换制对库存现金的管理有哪些控制规定？168

29．实行储蓄综合柜员制对库存现金的管理有哪些控制规定？168

34．重要空白凭证应如何控制和管理？169

33．什么是空白重要凭证？169

31．储蓄网点公章的使用有哪些基本规定？169

32．公章交接有哪些规定？169

37．什么是有价单证？170

36．重要空白凭证出售有何控制规定？170

35．领入重要空白凭证，在清点时发现错误应如何处理？170

43．大额存取款业务的内控管理规定有哪些？171

42．什么是储蓄大额存取款业务？171

38．作废的空白重要凭证应如何控制和处理？171

39．普通储蓄空白存单的有效填写金额是多少？171

40．大额储蓄空白存单的有效填写金额是多少？171

41．对大额储蓄空白存单应如何控制和管理？171

46．柜员制储蓄网点账务核算的基本规定有哪些？172

45．柜员制储蓄网点有什么特点？172

44．从单位账户向个人结算账户转入5万元以上的款项，应提供哪些付款依据？172

50．什么是单利？什么是复利？173

49．什么是利率？利率分为哪几种？分别用什么符号表示？173

47．什么是利息？173

48．利息计算包含哪几个要素？计算公式是什么？173

53．什么是存期？计算存期的方法有几种？174

52．储蓄存款计息有哪些基本规定？174

51．年利率、月利率、日利率三者之间如何换算？174

58．活期储蓄的特点是什么？175

57．什么是活期储蓄？175

54．储蓄存款的利率是怎样确定的？175

55．客户对计息提出异议时应该怎么办？175

56．冻结存款的利息，如何给付？175

63．什么是整存整取定期储蓄？特点是什么？176

62．实行实名制后，对原有的活期集体储蓄久悬户如何控制和处理？176

59．活期储蓄的起存金额是多少？176

60．活期储蓄存款利息是如何计算的？176

61．活期储蓄存款的结息日是哪一天？结息时利息如何计算？176

66．定期储蓄存款的提前支取如何办理？177

65．定期储蓄存款怎样计息？到期是否自动转存？转存后如何计算利息？遇例假日可否提前一天支取？利息如何计算？177

64．目前整存整取定期储蓄期限档次有哪些？起存金额为多少？　177

68．整存整取定期储蓄存款利息是如何计算的？178

67．未到期的整存整取定期储蓄存款如何办理部分提前支取？178

71．零存整取定期储蓄存款利息是如何计算的？179

70．零存整取储蓄起存金额是多少？存期有几档？179

69．什么是零存整取定期储蓄？特点是什么？179

74．存本取息定期储蓄存款利息是如何计算的？181

73．存本取息定期储蓄的存期有几档？起息金额是多少？181

72．什么是存本取息定期储蓄？特点是什么？181

77．定活两便储蓄存款的利息是如何计算的？182

76．固定面额定活两便储蓄存单有几种面额？182

75．什么是固定面额定活两便储蓄？182

80．参加教育储蓄可享受何种优惠？享受优惠的条件是什么？183

79．教育储蓄存期有几档？183

78．什么是教育储蓄？183

85．教育储蓄在存期内遇有利率调整应如何计息？184

84．教育储蓄存款利息到期、提前、逾期是怎样计算的？184

81．教育储蓄存款适合于哪些客户？184

82．如何合理选择教育储蓄存期？184

83．如何办理教育储蓄开户？184

90．个人住房特种储蓄存款的存款档次有哪些？185

89．什么是个人住房特种储蓄存款？185

86．教育储蓄到期应如何支取？185

87．教育储蓄到期支取时，如不能提供证明，应如何计付利息？185

88．教育储蓄提前支取应如何办理？185

95．小额质押贷款利息如何计算？提前归还时怎样计算？逾期归还贷款时，罚息如何计算？186

94．个人住房特种储蓄存款起存金额是多少？186

91．个人住房特种储蓄存款的利息计算有何规定？186

92．个人住房特种储蓄存款遇什么情况，按活期存款利率计息？186

93．个人住房特种储蓄存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，如何计息？186

99．哪些人是储蓄存款利息所得个人所得税的纳税义务人？187

98．储蓄存款利息所得个人所得税的税率是多少？如何计算应纳税额？187

96．什么是储蓄存款利息所得个人所得税？187

97．我国从何时起对储蓄存款利息开征利息税？187

103．对外籍个人和港澳台地区居民个人储蓄存款利息所得税征收有何规定？188

102．扣缴义务人在代扣个人利息所得税时是否开具代扣代收税款凭证？188

100．哪些储蓄机构为储蓄存款利息所得个人所得税的扣缴义务人？188

101．扣缴义务人如何代扣代缴储蓄存款利息所得个人所得税税款？188

息所得税？189

106．1999年11月1日前存入的储蓄存款所产生的利息是否征收利189

104．对外币储蓄存款利息所得如何征收个人所得税？189

105．哪些储蓄种类可以免征利息所得个人所得税？189

110．活期储蓄存款和银行卡存款利息所得个人所得税，储蓄机构如何代扣代缴？190

109．凭证式国债是否要缴纳个人利息所得税？190

107．存本取息定期储蓄存款利息所得个人所得税如何代扣代缴？190

108．整存整取定期自动转存的个人利息所得税，储蓄机构如何代扣代缴？190

115．如何开立个人存款实名账户？191

114．对个人存款账户实名制的实名是如何规定的？191

111．个人利息所得税由什么部门代扣代缴？191

112．什么是个人存款账户实名制？191

113．我国从何时开始实行个人存款账户实名制？191

117．开立个人存款账户时，哪些证件可作为实名证件？192

116．实行实名制的个人存款账户包括哪些？192

120．实行个人存款账户实名制对于保护存款人的合法权益体现在哪些方面？193

119．实行实名制后新开立的账户如何办理续存和取款？193

118．实名制实行前已开立的账户如何办理存款和取款？193

122．实行个人存款账户实名制后，银行对个人存款情况如何保密？194

121．外地就读的16岁以下学生如何开立储蓄账户？194

127．办理正式挂失业务需要什么证件？195

126．如何办理正式挂失业务？195

123．发现金融机构工作人员违反规定泄露储户存款账户情况时该如何处理？195

124．什么叫存款挂失？195

125．挂失业务有哪几种形式？195

133．办理挂失时，存款人身份证件遗失，该如何办理正式挂失？196

132．挂失前存单、折上的存款已被他人支取，银行是否承担责任？196

128．办理正式挂失手续后，需几天方可补领新存单或提取现196

金？196

129．存款人因故不能前来办理挂失手续，由他人代理挂失的有什么规定？196

130．储户要求撤销挂失时，储蓄网点应如何处理？196

131．挂失业务手续费的收费标准是多少？196

136．储蓄存款的所有权发生争议时如何处理？197

135．正式挂失何时需要进行核证？197

134．存款人无行为能力，不能前来支行办理挂失业务，如何处理？197

137．哪些单位和部门可以查询、冻结、扣划个人存款？198

139．储户遗失挂失申请书应如何处理？199

138．个人支票遗失后可否办理挂失？怎样计算手续费？199

140．上海银行存单（折、卡）口头挂失与口头挂失撤销、正式挂失与正式挂失撤销的受理范围有哪些？200

146．养老金加密或撤销是否必须本人办理，是否可由子女代办？201

145．活期定期开户时，代理人是否可以代其加密？201

141．挂失身份证过期，但未办理新身份证，能否挂失？201

142．储户申请挂失时提供外地身份证件怎样办理？201

143．存单（折）和身份证件上的汉字因简体、繁体和异体出现不同应如何处理？201

144．密码遗忘撤销、密码变更、加办密码应如何办理？是否可以代办？201

150．住房特种存单如何支取？提取时，客户应出示何种证件？202

149．个人质押贷款期限内借款人死亡应怎样办理？202

147．申卡密码遗忘，上海银行可否代为查询？应如何处理？202

148．存单质押贷款最低和最高限额分别是多少？审批权限有何规202

定？202

153．养老金姓名错误如何纠正？203

152．活期存折加密、换折是否必须操作一次取款业务？203

151．活期储蓄的无折续存和无折支取有何控制规定？203

155．储蓄存款证明的特点是什么？206

154．什么是个人储蓄存款证明？206

161．开具存款证明手续费是如何收取的？207

160．哪些存单（折）不能办理存款证明？207

156．哪些储蓄品种可受理开具存款证明？207

157．开具储蓄存款证明的受理时间是如何规定的？207

158．开具储蓄存款证明的申请条件有哪些？207

159．存款证明的期限有何规定？207

168．什么是洗钱？208

167．开具存款证明用的存款能否支取或质押？208

162．开具储蓄存款证明是否设有起点金额？208

163．跨行存单可以办理存款证明吗？208

164．开具存款证明为什么要冻结存款？208

165．活期储蓄存款可以开具存款证明吗？208

166．办理存款证明是否一定需要邀请函或护照？208

172．对个人大额存取款业务的基本规定有哪些？209

171．什么是大额支付交易？个人银行结算账户发生哪些支付交易属于大额支付交易？209

169．《金融机构反洗钱规定》是何时公布并实施的？209

170．大额和可疑支付交易报告管理办法的意义何在？209

属于可疑支付交易？210

174．什么是可疑支付交易？个人银行结算账户发生哪些支付交易210

173．大额现金支付管理与“存款自愿、取款自由”的原则是否一致？210

178．代发工资存折丢失后应如何办理相关手续？211

177．目前上海银行柜面受理的现金代收代付业务种类有哪些？211

二、中间业务211

175．上海银行代理收付款业务的种类有哪些？211

176．目前上海银行受理的代理收付款业务的缴费方式有哪些？211

182．如何查询转账业务的明细账？212

181．如何办理转账业务的中止手续？212

179．目前可以在上海银行网点受理的授权自动转账业务有哪些？212

180．如何办理各类转账缴费业务？212

188．国债有哪些种类？213

187．如何申请办理委托代保管业务？213

183．发现扣缴金额有误，应找哪个部门查账和纠错？213

184．什么是代理保险业务？213

185．银行代理保险业务，有业务和扣款上的问题找哪个部门？213

186．参加的险种到期后，保险公司给客户的到期给付款在哪里取？理赔款在哪里取？需出示什么证明材料？213

190．对提前兑付的凭证式国债，储蓄网点怎样进行二次买卖？214

189．凭证式国债是否可以提前支取？有什么规定？214

196．个人客户贷款需具备哪些基本条件？215

三、个人贷款业务215

191．凭证式国债的利息是否需要征收利息税？215

192．凭证式国债遗失后能否挂失？如何办理挂失手续？215

193．凭证式国债能否办理质押贷款？215

194．凭证式国债可以转让吗？215

195．已过期的实物券可以兑付吗？如何兑付？215

201．办理消费贷款业务时，抵押品、质押品的评估、保险费用由谁承担？216

200．个人消费贷款的担保形式有哪几种？216

197．如何理解具有完全民事行为能力？216

198．什么是个人消费贷款业务？银行开办个人消费贷款业务的意义是什么？216

199．目前上海银行开办了哪些个人消费贷款业务？216

205．什么是抵押担保贷款？217

204．个人消费贷款的逾期利息计算公式是什么？217

202．个人消费贷款利率是如何确定的？如果中途利率变动怎样确定？217

203．个人消费贷款的还款额是如何计算的？217

208．抵押物的价值怎样确定？218

207．办理抵押担保事先要准备哪些证明材料？218

206．可以作为个人消费贷款担保的抵押物有哪些？对抵押物有何规定？218

212．个人消费贷款担保的质押物有哪些？对质押物有何控制规定？219

211．什么是质押担保贷款？219

209．抵押物价值与贷款额度之间有什么关系？219

210．如贷款不能按期偿还，银行是否有权处理抵押物？219

218．保证人可以分为哪几种？作为保证人需具备哪些条件？220

217．什么是保证担保贷款？220

213．以第三人存单、存折、凭证式国债质押如何办理？220

214．申请贷款后质押物由谁保管？220

215．什么是《贷款催收通知书》？220

216．如贷款不能按期偿还，银行是否有权处理质押物？220

224．借款人未按合同约定归还借款本息，银行应如何处理？221

223．什么是逾期贷款？对逾期贷款的处理有哪些控制规定？221

219．法人担保要向银行提供哪些资料？221

220．自然人担保要向银行提供哪些资料？221

221．对用于偿还个人贷款的活期存折性质有无规定？221

222．借款人须在《扣款授权书》中作出哪些保证？221

227．个人住房贷款借款人应该具备哪些条件？222

226．针对借款人的违约行为，贷款人有哪些权利？222

225．在保证人与贷款银行签订的《保证合同》中，规定的保证范围有哪些？222

230．汽车消费贷款期限和额度有哪些规定？223

229．个人汽车消费贷款借款人应该具备哪些条件？223

228．个人住房贷款的期限和额度有哪些规定？223

232．个人储蓄存单及国债质押贷款期限和额度有哪些规定？224

231．个人储蓄存单及国债质押贷款有何控制规定？224

235．个人教育贷款对借款人有何控制规定？225

234．个人商业用房贷款的期限和额度有哪些规定？225

233．个人商业用房贷款对借款人有何控制规定？225

238．开业贷款的期限和额度有哪些规定？226

237．开业贷款对借款人有何控制规定？226

236．个人教育贷款的期限和额度有哪些规定？226

241．个人房产装饰贷款对借款人有何控制规定？227

240．个人工程机械及车辆担保贷款的期限和额度有哪些规定？227

239．个人工程机械及车辆担保贷款对借款人有何控制规定？227

244．个人耐用消费品贷款对借款人有何控制规定？228

243．个人出国留学贷款对借款人有何控制规定？228

242．个人装饰贷款的期限和额度有哪些规定？228

247．个人寿险保单质押贷款的期限和额度有哪些规定？229

246．个人寿险保单质押贷款对借款人有何控制规定？229

245．个人耐用消费品贷款的期限和额度有哪些规定？229

252．个人用户电话银行服务申请资料应符合哪些要求？230

251．个人用户如何申请办理电话银行服务？230

四、电话银行业务230

248．上海银行电话银行（962888）可向客户提供哪些服务？230

249．电话银行可实行哪些账户间的转账？230

250．通过电话银行可以缴付哪些公用事业费款项？230

255．电话银行注册用户遗忘密码，是否可以变更？应如何办理？231

254．电话银行注册用户销户应如何办理？231

253．电话银行注册用户信息是否可以修改？有何规定？231

257．信用卡有哪些种类？232

256．什么是信用卡？232

五、银行卡业务232

262．申卡贷记卡目前有哪些功能？233

261．申卡贷记卡有哪些品种？233

258．信用卡有哪些基本功能？233

259．什么是申卡贷记卡？233

260．申卡贷记卡可以在哪些网络上使用？233

266．金卡和普通卡有什么不同？234

265．上海银行贷记卡有什么特别的服务？234

263．申卡贷记卡有什么特色？234

264．申卡贷记卡可以在哪些地区使用？234

271．本市户籍申请申卡贷记卡应提供哪些资料？235

270．台籍人士可否申请？需要什么条件？235

267．目前申卡贷记卡的有效期为几年？235

268．申请申卡贷记卡的基本条件是什么？235

269．外地户籍可否申请申卡贷记卡？需要什么条件？235

277．是否可以通过提供其他资信证明来提供信用额度？236

276．为何要年满18岁才能申请贷记卡？236

272．外地户籍申请申卡贷记卡应提供哪些资料？236

273．台籍人士申请申卡贷记卡应提供哪些资料？236

274．台籍人士无工作证明的人员申请申卡贷记卡应提供哪些资料？236

275．申请申卡贷记卡美元信用额度的条件是什么？236

282．为什么其他银行不要求提供收入证明或公用事业费账单，而上海银行有如此要求？237

281．金卡换成普通卡或普通卡换金卡如何办理？237

278．申请者如不符合申请条件，应如何处理？237

279．哪些地方可以办理申卡贷记卡申请？237

280．申卡贷记卡申请后几天可以拿到？237

287．申卡贷记卡的年费多少？238

286．申请表中的联系人包括哪些人？238

283．申请贷记卡，但是薪资扣缴凭单金额不足，有没有其他变通方法？238

284．申请副卡需要什么条件？238

285．为什么只有直系亲属才能申请副卡？同事可不可以成为副卡持有人？238

292．用申卡贷记卡应注意什么？239

291．贷记卡获批准后，应如何领卡？239

288．已申请主卡一段时间，又想加申请副卡，应如何办理？239

289．普通卡升级为金卡需要什么条件？239

290．申请表格只能填一名副卡人资料，但想申请两张附卡，应如何办理？239

299．商店拒收申卡贷记卡时，应如何处理？240

298．卡片借给他人使用会有什么问题？240

293．卡片背面签名是否须与签购单的签名相同？240

294．哪些地方可以使用申卡贷记卡？240

295．使用贷记卡消费一般程序是怎样的？240

296．使用贷记卡POS购物消费时，是否需支付手续费？240

297．客户卡片签名栏签错了如何处理？240

303．正式挂失后是否立即生效？241

302．卡片丢失或被盗时应如何处理？241

300．拿到了申卡贷记卡后，如何使用？241

301．卡片启用需提供什么信息？241

310．客户买东西后发现物品有瑕疵，可否向发卡行要求补偿？242

309．在标有VISA标志的ATM机上可以取美元吗？242

304．已办理挂失的卡片又找到是否可以启用？242

305．为什么客户的卡片和密码不能同时收到？242

306．不慎遗忘密码，如何处理？242

307．申卡贷记卡如何查询余额？242

308．申卡贷记卡如何修改密码？242

314．自动柜员机取款差错应如何处理？243

313．ATM机取款卡片推不进去如何处理？243

311．为什么有的客户在外地标有银联标志的POS不能消费？243

312．不再续用申卡贷记卡应办何手续？243

319．个人贷记卡的信用额度为多少？244

318．什么是信用额度？244

315．哪些原因会造成ATM机吞卡？244

316．ATM机没收卡时如何处理？244

317．卡片被ATM机吞卡，客户应如何处理？244

324．如何应答客户质询上海银行信用额度比他行少的情况？245

323．客户出国临时调高信用额度，应如何办理？245

320．金卡和普通卡信用额度各为多少？245

321．客户可否临时提高额度？245

322．客户希望提高信用额度应如何办理？245

331．什么是最低还款额？246

330．循环信用的利率为多少？246

325．主、副卡的消费额度如何划分？246

326．目前申卡贷记卡主、副卡共享同一额度，主卡是否可以限制副卡的使用金额？246

327．主、副卡挂失后的关系如何？246

328．什么是循环信用？246

329．采用循环信用有何优点？246

338．客户出国消费，回国后账款如何计算？247

337．ATM、POS交易出错时，是否可以退现金？247

332．超限费如何收取？247

333．滞纳金如何收取？247

334．申卡贷记卡账户内的存款是否计息？247

335．什么情况下，不享受免息还款待遇？247

336．客户可否因账单没收到而不缴或迟缴还款？247

344．申卡贷记卡账户是否要交存保证金？248

343．客户可否使用支票、贷记凭证或其他方式将款项划入申卡贷记卡？248

339．销户手续如何办理？248

340．客户如遇在商户消费POS重复扣账，应如何处理？248

341．上海银行网上银行是否可办理转账？248

342．申卡贷记卡如何办理转账还款？248

351．到期卡应如何处理？249

350．贷记卡到期客户不来续卡，应如何处理？249

345．申卡贷记卡年费如何收取？249

346．有关账户的查询和更正需多少时间答复？249

347．换卡是否收费？249

348．申卡贷记卡名字与证件上的不同，有没有关系？249

349．卡片消磁如何换发新卡？249

356．持卡人出国，无人为其在国内付款，应如何处理？250

355．贷记卡有哪些缴款方式？250

352．换卡后是否要办理其他手续？250

353．客户欲更改签名应如何办理？250

354．如副卡换卡，是否需更换主卡？250

362．缴款截止日期是如何计算的？251

361．自动缴款方式应如何办理？251

357．自动扣缴的账户可不可以用副卡（或非持卡人本人）的账户？251

358．他行账户是否可办理转账缴款？251

359．如何办理柜面还款？251

360．账单住址更改，如何通知银行？251

367．取现是否需要另外加收手续费？252

366．申卡贷记卡内的信用额度是否可全额提取？252

363．自动缴款方式下，款项最迟应何时解入活期存折？252

364．外汇是否可以由其他银行账户中转入本行贷记卡？252

365．贷记卡预借现金是否有限制？252

372．客户预借现金未成功，但信用额度被冻结应如何处理？253

371．发生预借现金是否还享有免息期？253

368．客户在ATM取款时，发现扣账却未取到现金应如何处理？253

369．支行柜面是否可以预借现金？253

370．发生预借现金但当月还清，是否要收利息？253

外币私人业务部分256

一、基础知识256

1．什么是外汇？256

2．如何区分居民、非居民？256

3．外币的货币符号如何表示？256

4．上海银行可办理哪些外币私人业务？257

二、外币储蓄257

5．外币储蓄存款账户的种类有哪些？257

6．外币现钞存款和现汇存款有什么区别？257

7．上海银行受理哪些外币的储蓄存款？258

8．外币储蓄存款的储种有哪些？258

9．外币定期储蓄存款的存期有哪些？258

10．外币存款利率是如何确定的？258

12．外币储蓄存单、存折挂失的手续费是多少？259

13．哪些外币储蓄业务可以办理通存通兑？259

14．储蓄存款是否要征收利息税？境内居民和非居民利息所得税的征收标准是否相同？259

11．外币活期储蓄的结息日是哪天？259

17．为什么现钞买入价低于买入价？260

16．各商业银行的外汇牌价是否相同？260

18．上海银行可以收兑哪些外币现钞？260

15．银行的外汇牌价包括哪些价格？260

三、外币兑换260

20．外汇兑换业务的种类和计算方法？261

21．什么是“找零”业务？261

19．什么是“外汇宝”？上海银行是否可办理“外汇宝”业务？261

23．外汇资金的划转可以通过哪几种方法？262

22．客户如何办理划转B股手续？262

24．外币票据托收期限一般为多长时间？262

四、其他业务262

29．什么是外币携带证？出境人员向银行申领携带证，应提供哪些材料？263

28．外币活期存款是否可以开具外币存款证明？263

30．外币携带证的有效期为多长？263

31．哪些情况需要办理国际收支申报手续？263

27．哪些网点可以办理外币存款证明业务？263

26．哪些票据可以买入？263

25．哪些票据必须办理托收？263

35．代售外币旅行支票的手续费如何收取？264

34．买入外币私人票据（包括外币旅行支票）的手续费如何收取？264

36．开具存款证明的手续费如何收取？264

37．签发外币携带证的手续费如何收取？264

33．外币私人票据托收的手续费如何收取？264

32．私人办理外汇汇出汇款的手续费如何收取？264

39．境内居民个人现钞账户存取款有哪些控制规定？265

38．上海银行在办理境内居民和非居民个人外汇业务时应遵守哪些外汇管理规定？265

40．境内居民个人现汇账户存取款有哪些监管规定？265

五、有关外汇管理政策265

41．境内居民个人外汇收入兑换人民币有哪些监管规定？266

45．境内居民个人的境外保险金收入提取现钞或兑换人民币，应向银行提供哪些材料？267

44．境内居民个人的境外咨询费收入提取现钞或兑换人民币，应向银行提供哪些材料？267

46．境内居民个人的境外利润、红利收入提取现钞或兑换人民币，应向银行提供哪些材料？267

47．境内居民个人的境外利息收入提取现钞或兑换人民币，应向银行提供哪些材料？267

43．境内居民个人的境外稿费收入提取现钞或兑换人民币，应向银行提供哪些材料？267

42．境内居民个人的境外专利、版权收入提取现钞或兑换人民币，应向银行提供哪些材料？267

51．境内居民个人收入的境外亲属赡家款提取现钞或兑换人民币，应向银行提供哪些材料？268

50．境内居民个人的境外遗产继承收入提取现钞或兑换人民币，应向银行提供哪些材料？268

52．境内居民个人收入的境外捐赠款提取现钞或兑换人民币，应向银行提供哪些材料？268

53．境内居民个人办理境内外汇账户资金划转有哪些控制规定？268

49．境内居民个人在境外工作的工资报酬收入提取现钞或兑换人民币，应向银行提供哪些材料？268

48．境内居民个人的境外年金、退休金收入提取现钞或兑换人民币，应向银行提供哪些材料？268

54．境内居民个人办理因私购汇业务有哪些控制规定？269

55．境内居民个人现汇账户存款汇出境外有哪些监管规定？270

58．境内居民个人自费出国留学，办理对外付汇时需要提供哪些证271

57．境内居民个人将源于境外汇入的外汇存款原路复汇出该如何办理？271

明材料？271

56．境内居民个人现钞账户存款汇出境外有哪些监管规定？271

62．境内居民个人在境外的直系亲属发生重病、死亡、意外灾难等特殊情况的用汇需要提供哪些证明材料？272

61．境内居民个人从境外邮购少量药品、医疗器具等特殊用汇需要提供哪些证明材料？272

63．非居民个人在境内银行开立外汇账户时，有哪些控制规定？272

60．境内居民个人缴纳国际学术团体组织的会员费，办理对外付汇需要提供哪些证明材料？272

59．境内居民个人境外就医，办理对外付汇时需要提供哪些证明材料？272

65．非居民个人在境内银行办理取款业务时，有哪些控制规定？273

66．非居民个人在境内银行办理结汇业务时，有哪些控制规定？273

64．非居民个人在境内银行办理存款业务时，有哪些控制规定？273

67．非居民个人办理境内外汇账户资金划转有哪些控制规定？274

68．非居民个人在境内银行办理外汇汇出业务时，有哪些监管规定？274

69．非居民个人办理购汇业务时，有哪些控制规定？275

70．非居民个人在境内办理上述外汇业务时，是否可以委托他人代为办理？275

71．境内居民、非居民个人划转B股资金有哪些控制规定？276

72．携带外币现钞出境有哪些监管规定？276

73．关于银行外币卡管理方面有哪些外汇管理规定？277

75．境内居民、非居民个人的哪些外汇交易应登记反洗钱报告中的278

“可疑外汇资金交易报告月报表”？278

74．哪些情况应登记反洗钱报告中的“居民、非居民个人大额外汇资金月报表”？278

76．境内居民、非居民个人的哪些外汇交易应登记反洗钱报告中的“金融机构甄别可疑外汇资金交易报告表”？279

附录281

后记294