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第一章 中国模式与内需不足1

第一节 内需角色的演变：从补短板到稳增长1

一 高频率出现的内需不足1

二 内需不足下的增长态势2

三 补足内需支撑未来发展2

第二节 内需不足的成因6

一 内需与外需的关系6

二 内需不足主要是居民消费不足9

三 产品与服务品质制约了内需扩大10

四 市场分割及过度干预影响消费升级11

第三节 扩大内需的障碍13

一 扩大内需的长期性与经济增长的周期性存在差异13

二 当前收入分配格局下大幅扩大居民消费 尚有难度14

三 创新能力与产出水平还不能完全满足内需15

四 不利于统一市场、产能出清和消费升级的体制机制16

第四节 通往扩大内需之路17

一 深刻理解扩大内需的长期性和经济增长的周期性18

二 把弥合收入分配差距作为改善内需的基础18

三 坚持通过创新发展和精细化生产留住消费19

四 实施有助于统一市场、产能出清和消费升级的供给侧改革20

第二章 扩大内需的财税政策作用机制22

第一节 稳增长、调结构下的财税政策定位22

一 积极财税政策亟须兼顾稳增长与调结构22

二 立足宏观调控基本规律的财税政策定位23

三 基于微观行为主体的财税政策定位24

四 调节供需失衡的财税政策定位25

第二节 扩大内需的财税政策作用机制：理论解释26

一 财政乘数理论：供给侧与需求端的不同理解26

二 收入分配结构理论：基于国民经济收入循环的分析28

三 居民消费微观理论：收入假说与边际消费倾向29

四 政府收入与公共支出理论：总量扩大与供需平衡的兼顾31

第三节 一并化解周期性和结构性问题：探索性的机制设计33

一 尽力扩大财政乘数在稳增长、调结构中的杠杆作用33

二 全面构筑调节国民收入分配格局的宏观调控新思路34

三 准确把握促进居民增收与消费升级的财税政策作用机制35

四 精细化运用财政收支工具扩大总需求和实现供需平衡36

第三章 着眼于供给与需求两端发力的财税政策38

第一节 什么是供给与需求两端发力的财税政策38

一 供给侧改革下的财税政策指向38

二 供给与需求两端发力的财税政策39

第二节 供给与需求两端发力的作用机制39

一供给侧结构性改革下的理论与实践39

二 供给与需求两端发力的理论与实践40

第三节 有利条件分析41

一 中国财政拥有较强的获取收入能力41

二 比较完备的支出体系和管控机制43

三 尚有一定的财政空间且重视财政风险防控44

四 正在全力开发对接供给与需求的具体项目45

第四节 制约因素分析46

一 财政收入增幅连下三个台阶46

二 支出刚性较大且效率有待提升47

三 财政赤字和负债风险缺乏系统预测48

四 对接供给与需求的具体项目起步艰难49

第五节 拓展财税政策发力空间的建议50

一 协调好财政收入稳定和减税之间的分歧50

二 运用支出体系做好总量控制和效率提升51

三 更加灵活使用财政赤字并动态防控债务风险52

四 重点支出领域要尽快驶入法制化管理轨道53

第四章 如何实现供给侧发力：结构性改革下的收入政策54

第一节 政府收入政策：关键问题及主要环节54

一 大国经济增长与宏观调控特征56

二 如何维持收入稳定性与政策延续性59

三 同步实现创新转型和跨越中等收入陷阱61

四 减税策略：企业与个人的微观问题62

第二节 供给侧结构性改革下的收入政策：转型设计63

一 致力于大国政府收入体系的形成与优化63

二 完善稳定收入和助力供给侧改革的方式方法64

三 构建有利于创新转型的现代政府收入模式65

四 准确把握减税的外部条件、进度与力度66

第五章 如何实现供给侧发力：结构性改革下的支出政策68

第一节 影响中国政府支出政策的外部格局分析68

一 新背景69

二 同任务70

三 特殊性71

第二节 已有经验与作用机制72

一 中国政府支出的总体作用72

二 中国政府支出的具体效应73

第三节 政府支出政策：关键问题及主要环节74

一 大国政府支出的双重压力：经济周期与结构转型74

二 支出合理性与效率：支出刚性和绩效76

三 覆盖供给侧改革成本：兜底转型的支出78

四 如何获取体制改革的红利：事权与支出责任相匹配81

第四节 供给侧结构性改革下的支出政策：转型设计83

一 实施逆周期调节助力结构转型83

二 提升支出效率，减缓刚性支出压力83

三 为供给侧结构性改革支出必要成本84

四 获取事权与支出责任划分的体制红利85

第六章 如何实现供给侧发力：赤字与债务管理政策87

第一节 背景变化与新任务87

一 经济社会全面转型88

二 结构性改革91

三 正在硬化的约束95

第二节 主要问题与关键环节99

一 如何促成经济周期与财政周期的协调99

二怎样理解赤字与债务规模的动态特征100

三 是什么阻碍了赤字与债务管理的滞后102

四 广义债务管理：不同债务分类下的综合考虑104

第三节 积极稳妥的应对策略106

一 将赤字和债务管理纳入结构性改革的总体设计106

二 精确把握赤字与债务的数量规模和收敛特征107

三 全面推进偿付责任划分和债务规模余额管理107

四 实施广义政府赤字与债务的分类管理模式108

第七章 如何实现需求端发力：PPP的策略与事实110

第一节 PPP项目的中国进展：宏观指标与政策匹配110

一 中国基础设施建设的需求与转型111

二PPP项目的分类推进114

三 政策体系与管理体制115

四 落地与推进过程中的难点117

第二节 国际经验：政府与市场合作的政策体系118

一 世界范围内的PPP标准118

二PPP项目的分类经验119

三 政策体系与管理体制120

四 普遍性的政策难点与重点122

第三节 中国模式：通往未来的关键政策123

一PPP项目的预算制度安排123

二PPP项目的合同管理体系124

三PPP项目的法律体系125

四PPP项目的体制机制设计125

第八章 如何实现需求端发力：政府购买公共服务研究127

第一节 国际经验：总体走向与形成机制127

一 购买公共服务的动因128

二 市场环境塑造129

三 体制机制建设130

四 提升总福利水平战略131

第二节 中国问题：四个亟须转变132

一 转变各级政府把购买公共服务当“形象工程”132

二 转变社会组织弱小参与程度较低133

三 转变购买公共服务各自为政134

四 转变财政支出水平与社会总福利水平不同步135

第三节 发展方向与路径选择136

一 选准政府购买公共服务的领域136

二 培育社会组织应兼顾供给和需求两个层面137

三 将事权划分作为购买公共服务的基础138

四 实现社会福利总水平与财政资金绩效双提升138

第九章 驱动结构性改革：“营改增”的政府间收入分配效应140

第一节 “营改增”对政府间收入分配的重构140

一 广义的收入分配效应141

二 经济增长与税制结构的影响142

三 收入分配效应背后的税收收入弹性143

第二节 税收收入弹性测算及分配效应解释145

一 研究设计145

二 分区域税收分配效应：基于国地税的税收收入弹性估计147

三 分产业收入分配效应：基于区域的税收收入弹性估计149

四 区域与行业增值税收入综合分配效应：“营改增”的影响机制及预测150

第三节 结论及政策建议153

一 重新制定增值税分成比例有助于化解政府间收入分配失衡153

二 确保地方财力不下滑与地方财政长期可持续154

三 缩小工业增值税与商业增值税之间的收入弹性差异154

第十章 驱动结构性改革：支撑创业创新的财政政策156

第一节 政策目标156

一 帮助化解结构性改革中的就业失业问题158

二 减缓经济减速与实现动能转换160

三 体现现代财政制度下的财政政策支撑力161

第二节 财政政策面临的挑战163

一 惠及个人的财政政策受制于现有财税制度163

二 惠及企业的财政政策不止于减税和补贴164

三 财税体制对政策落地的影响165

第三节 重点政策166

一 着眼保障和激励两端发力的财政政策166

二 有针对性地减轻企业税费负担167

三 激发地方支持创业创新的积极性168

第十一章 驱动结构性改革：大国转型中的新能源领域财税政策170

第一节 经济社会转型的结构性影响170

一 经济转型下能源消耗：总量与结构的变化171

二 社会发展持续下的环境保护173

三 现代财政制度要求的政策体系174

第二节 新能源领域财税政策面临的挑战175

一 产业转型：如何持续体现减税和补贴效果175

二 消费升级：怎样鼓励新能源消费176

三 环境改善：谁来负担清洁环境的费用177

四 全球竞争力：如何应对能源价格走低178

第三节 未来政策的建议178

一 不断提升促进新能源产业转型发展的政策效果178

二 以财税政策优化带动新能源产品的消费升级179

三 利用财税工具分享新能源发展的环境红利180

四 构建提高新能源产业全球竞争力的财税政策180