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第1章 各种实用工具的设计1

1.1 岗位职责设计3

1.1.1 组织结构设计3

1.1.2 部门职责设计7

1.1.3 岗位责任设计9

1.1.4 岗位职责描述9

1.2 工作流程设计11

1.2.1 如何设计流程11

1.2.2 管理流程设计15

1.2.3 业务流程设计18

1.3 管理制度设计19

1.3.1 制度设计流程19

1.3.2 制度设计规范25

1.3.3 制度结构形式26

1.3.4 制度名称拟定27

1.3.5 制度总则设计27

1.3.6 制度正文设计28

1.3.7 制度附则设计29

1.3.8 制度附件设计29

1.3.9 制度修订修正29

1.4 管理图表设计31

1.4.1 图表的作用31

1.4.2 设计的原则31

1.4.3 图表的形式31

1.4.4 表格的设计32

1.4.5 图形的设计33

1.4.6 模型的设计35

1.5 管理方案指标设计35

1.5.1 管理方案设计35

1.5.2 管理指标设计37

1.6 业务文书合同设计38

1.6.1 业务文书设计38

1.6.2 业务合同起草41

1.7 工作总结报告设计43

1.7.1 工作总结设计43

1.7.2 工作报告设计44

第2章 财务会计岗位职责47

2.1 财务领导岗位职责49

2.1.1 财务总监岗位职责49

2.1.2 财务经理岗位职责50

2.1.3 财务主管岗位职责51

2.2 预算管理岗位职责52

2.2.1 预算主管岗位职责52

2.2.2 预算专员岗位职责53

2.2.3 工程预算专员岗位职责54

2.3 资金管理岗位职责55

2.3.1 资金主管岗位职责55

2.3.2 资金专员岗位职责56

2.3.3 外汇管理员岗位职责57

2.4 财务分析管理岗位职责58

2.4.1 财务分析主管岗位职责58

2.4.2 财务分析专员岗位职责59

2.5 投融资管理岗位职责60

2.5.1 融资主管岗位职责60

2.5.2 投资主管岗位职责61

2.5.3 融资专员岗位职责62

2.5.4 投资专员岗位职责63

2.6 会计核算类岗位职责64

2.6.1 会计经理岗位职责64

2.6.2 总账会计岗位职责65

2.6.3 报表会计岗位职责66

2.6.4 成本会计岗位职责67

2.6.5 基建会计岗位职责68

2.6.6 资产管理会计岗位职责69

2.6.7 资金管理会计岗位职责70

2.6.8 薪酬核算会计岗位职责71

2.6.9 销售核算会计岗位职责72

2.6.10 收入核算会计岗位职责73

2.6.11 应收账款会计岗位职责74

2.6.12 银行结算会计岗位职责75

2.6.13 内控稽核会计岗位职责76

2.7 审计管理岗位职责77

2.7.1 审计主管岗位职责77

2.7.2 财务审计员岗位职责78

2.7.3 风险管理审计员岗位职责79

2.7.4 项目（工程）审计员岗位职责80

2.8 税务管理岗位职责81

2.8.1 税务主管岗位职责81

2.8.2 税务专员岗位职责82

2.9 财务出纳岗位职责83

2.9.1 现金出纳岗位职责83

2.9.2 银行出纳岗位职责84

2.10 稽核管理岗位职责85

2.10.1 稽核主管岗位职责85

2.10.2 稽核专员岗位职责86

第3章 财务会计管理流程87

3.1 预算管理流程89

3.1.1 预算编制流程89

3.1.2 预算调整流程90

3.1.3 预算考核流程91

3.2 资金管理流程92

3.2.1 资金计划编制流程92

3.2.2 采购资金审批流程93

3.2.3 资金拆借管理流程94

3.2.4 银行存款管理流程95

3.3 财务分析管理流程96

3.3.1 投资决策分析流程96

3.3.2 融资决策分析流程97

3.3.3 财务分析工作流程98

3.4 投融资管理流程99

3.4.1 投资项目管理流程99

3.4.2 融资项目管理流程100

3.4.3 长期股权投资决策流程101

3.5 现金管理流程102

3.5.1 现金使用管理流程102

3.5.2 现金盘点管理流程103

3.5.3 现金付款工作流程104

3.5.4 备用金预借管理流程105

3.5.5 现金清查处理工作流程106

3.6 应收账款管理流程107

3.6.1 应收账款管理及催收流程107

3.6.2 应收账款坏账处理流程108

3.7 固定资产管理流程109

3.7.1 新增固定资产管理流程109

3.7.2 固定资产盘点业务流程110

3.7.3 固定资产折旧管理流程111

3.8 存货管理流程112

3.8.1 物料验收工作流程112

3.8.2 存货领用管理流程113

3.8.3 存货盘点管理流程114

3.9 无形资产管理流程115

3.9.1 无形资产购置工作流程115

3.9.2 无形资产摊销工作流程116

3.9.3 无形资产转让工作流程117

3.9.4 无形资产投资审批流程118

3.10 负债管理流程119

3.10.1 负债核算工作流程119

3.10.2 贷款结算工作流程120

3.10.3 长期借款管理流程121

3.11 所有者权益管理流程122

3.11.1 实收资本核算流程122

3.11.2 资本公积核算流程123

3.11.3 未分配利润核算流程124

3.12 成本费用管理流程125

3.12.1 成本计划编制流程125

3.12.2 成本费用核算流程126

3.12.3 费用报销管理流程127

3.12.4 管理费用控制流程128

3.12.5 销售费用控制流程129

3.12.6 财务费用控制流程130

3.13 收入利润管理流程131

3.13.1 销售收入核算流程131

3.13.2 年度利润核算流程132

3.14 审计管理流程133

3.14.1 内部审计工作流程133

3.14.2 存货管理审计流程134

3.14.3 货币资金审计流程135

3.14.4 产品成本审计流程136

3.14.5 利润收入审计流程137

3.15 税务管理流程138

3.15.1 税务筹划管理流程138

3.15.2 税务核算工作流程139

3.15.3 纳税申报处理流程140

3.16 财务报表与报告管理流程141

3.16.1 资产负债表编制流程141

3.16.2 企业利润表编制流程142

3.16.3 现金流量表编制流程143

3.16.4 财务报告编制流程144

3.16.5 财务报告报送披露流程145

第4章 财务会计管理制度147

4.1 预算管理制度149

4.1.1 全面预算管理制度149

4.1.2 预算调整管理办法157

4.1.3 资金预算管理制度160

4.1.4 预算考核实施办法165

4.2 资金管理制度167

4.2.1 小型企业资金管理制度167

4.2.2 中型企业资金管理规定171

4.2.3 集团企业资金管理制度178

4.3 现金管理制度185

4.3.1 现金盘点制度185

4.3.2 暂借款管理办法187

4.3.3 银行票据管理办法188

4.3.4 定额备用金管理办法190

4.4 投融资管理制度193

4.4.1 项目融资操作实施规范193

4.4.2 项目投资管理实施办法199

4.5 财务分析管理制度203

4.5.1 企业财务分析管理制度203

4.5.2 财务分析报告编写规定206

4.5.3 生产型企业财务分析管理制度207

4.6 应收账款管理制度209

4.6.1 应收款项管理制度209

4.6.2 应收票据处理办法211

4.6.3 问题账款处理办法213

4.7 固定资产管理制度216

4.7.1 固定资产盘点管理制度216

4.7.2 固定资产报废管理制度217

4.7.3 固定资产转移管理制度220

4.8 无形资产管理制度224

4.8.1 无形资产摊销管理制度224

4.8.2 无形资产减值处理办法226

4.8.3 无形资产处置实施细则228

4.9 存货管理制度230

4.9.1 存货核算办法230

4.9.2 废料管理制度233

4.9.3 存货验收与保管制度235

4.9.4 存货领用与发放控制制度238

4.10 负债管理制度240

4.10.1 负债核算管理制度240

4.10.2 应付账款管理办法242

4.10.3 预收账款核算办法244

4.11 所有者权益管理制度245

4.11.1 资本金管理制度245

4.11.2 利润分配管理制度247

4.12 成本费用管理制度248

4.12.1 成本费用核算制度248

4.12.2 管理费用控制制度252

4.12.3 利息支出控制制度254

4.13 收入利润管理制度257

4.13.1 销售收入管理制度257

4.13.2 利润核算管理制度258

4.14 税务管理制度260

4.14.1 纳税申报管理制度260

4.14.2 涉税风险控制制度263

4.14.3 税务档案管理办法266

4.15 审计管理制度269

4.15.1 内部审计管理制度269

4.15.2 财务稽核管理制度278

4.15.3 财务收支审计制度281

第5章 财务会计管理表单283

5.1 预算管理表单285

5.1.1 生产成本预算表285

5.1.2 员工薪金预算表286

5.1.3 预算调整申请表286

5.1.4 材料采购预算表287

5.2 资金管理表单288

5.2.1 资金调度计划表288

5.2.2 资金差异报告表289

5.2.3 周转资金分析表289

5.2.4 资金来源运用比较表290

5.2.5 货币资金变动分析表291

5.2.6 货币资金分类汇总表291

5.3 现金管理表单292

5.3.1 现金记账表292

5.3.2 现金日报表292

5.3.3 现金申领单292

5.3.4 备用金明细表293

5.3.5 预付款申请单293

5.3.6 库存现金盘点表293

5.4 投融资管理表单294

5.4.1 投资环境总评表294

5.4.2 投资收益分析表295

5.4.3 投资项目管理卡296

5.4.4 融资需求分析表296

5.4.5 融资风险分析表297

5.4.6 融资结构弹性分析表298

5.5 财务分析管理表单299

5.5.1 资产状况分析表299

5.5.2 财务状况分析表300

5.5.3 主要财务比率分析表301

5.5.4 利润表纵向趋势分析表302

5.5.5 资产负债表纵向趋势分析表302

5.5.6 现金流量表纵向趋势分析表303

5.6 应收账款管理表单306

5.6.1 应收账款明细表306

5.6.2 应收账款增减一览表306

5.6.3 应收账款账龄分析表306

5.6.4 应收账款周转状况分析表307

5.7 固定资产管理表单307

5.7.1 固定资产登记表307

5.7.2 设备购置计划表308

5.7.3 固定资产增减明细表308

5.7.4 闲置固定资产明细表308

5.7.5 固定资产内部调拨单309

5.7.6 固定资产出售比价单309

5.7.7 设备报废报损申请表309

5.8 无形资产管理表单310

5.8.1 无形资产明细账310

5.8.2 无形资产登记表311

5.8.3 无形资产摊销估算表311

5.8.4 无形资产清查评估表312

5.9 存货管理表单312

5.9.1 材料入库单312

5.9.2 商品领用单313

5.9.3 企业存量管制表313

5.9.4 材料库存日报表314

5.9.5 存货盘点与账面调节表314

5.10 负债与所有者权益管理表单314

5.10.1 借款明细分类账314

5.10.2 应付账款登记表315

5.10.3 应付债券明细表315

5.10.4 应付股利明细表316

5.10.5 企业利润分配表316

5.10.6 预收账款发生额表317

5.11 成本费用管理表单317

5.11.1 成本费用控制表317

5.11.2 成本改善结果记录表318

5.11.3 材料成本明细表318

5.11.4 生产成本核算表319

5.11.5 财务费用明细表320

5.11.6 管理费用登记表321

5.11.7 制造费用明细表322

5.12 收入利润管理表单322

5.12.1 利润表322

5.12.2 销售收入日报表323

5.12.3 销售收入月报表324

5.12.4 销售利润分析表324

5.12.5收支金额预计表325

5.13 审计管理表单327

5.13.1 内部审计实施计划表327

5.13.2 抽样审计工作计划表327

5.13.3 审计工作执行方案表328

5.13.4 内审对象基本情况表328

5.13.5 审计工作记录（样表）329

5.13.6 审计工作底稿（样表）329

5.13.7 审计工作总结（样表）329

5.14 税务管理表单330

5.14.1 应缴税估算表330

5.14.2 税款缴纳记录表331

5.14.3 应交增值税明细表331

5.14.4 企业自印发票申请表332

5.14.5 滞纳金减免申请审批表332

5.14.6 未冲退营业印花税一览表333

第6章 财务会计管理方案335

6.1 预算管理方案337

6.1.1 销售预算编制方案337

6.1.2 采购预算编制方案340

6.1.3 预算考核实施方案344

6.2 资金管理方案346

6.2.1 备用金管控方案346

6.2.2 呆账处理业务方案348

6.3 财务分析管理方案351

6.3.1 盈利能力分析方案351

6.3.2 财务风险分析方案356

6.4 投融资管理方案360

6.4.1 项目投资实施方案360

6.4.2 项目融资实施方案364

6.5 固定资产管理方案366

6.5.1 固定资产购置方案366

6.5.2 固定资产投保方案369

6.6 无形资产管理方案371

6.6.1 无形资产入账方案371

6.6.2 无形资产摊销方案373

6.6.3 无形资产出租方案374

6.7 存货管理方案376

6.7.1 存货盘点实施方案376

6.7.2 存货盘点异常处理方案379

6.8 负债与所有者权益管理方案380

6.8.1 利润分配方案380

6.8.2 负债核算方案382

6.9 成本费用管理方案391

6.9.1 生产成本控制方案391

6.9.2 差旅费用报销方案394

6.9.3 质量成本控制方案397

6.9.4 原材料消耗控制方案402

6.9.5 人力资源成本控制方案405

6.10 税务管理方案407

6.10.1 利用存货计价方法筹划纳税方案407

6.10.2 利用注册地点变更筹划纳税方案410

6.11 财务报表管理方案412

6.11.1 合并财务报表编制方案412

6.11.2 财务情况说明书编制方案416

6.12 审计管理方案420

6.12.1 经济效益审计实施方案420

6.12.2 财务报表审计工作方案426

第7章 财务会计管理分析工具431

7.1 预算管理分析工具433

7.1.1 预算审批金额控制433

7.1.2 构建预算授权体系434

7.1.3 预算岗位目标管理卡435

7.2 资金管理分析工具436

7.2.1 资金管理授权审批436

7.2.2 资金管理风险控制436

7.2.3 最佳现金持有量分析437

7.3 财务分析管理工具438

7.3.1 偿债能力分析438

7.3.2 获利能力分析441

7.3.3 财务综合分析443

7.4 投融资管理分析工具444

7.4.1 投资管理风险控制444

7.4.2 融资管理风险控制446

7.5 资产管理分析工具448

7.5.1 固定资产管理风险控制448

7.5.2 无形资产管理风险控制449

7.5.3 财产物资与结算款项清查方法451

7.6 成本管理分析工具453

7.6.1 生产成本构成模型453

7.6.2 采购成本构成模型453

7.6.3 质量成本构成模型454

7.6.4 物流成本构成模型455

7.6.5 人力资源成本构成模型455

7.7 费用管理分析工具456

7.7.1 销售费用构成模型456

7.7.2 管理费用构成模型456

7.7.3 财务费用构成模型458

7.8 存货管理分析工具458

7.8.1 存货管理模型458

7.8.2 存货业务授权审批461

7.8.3 存货管理风险控制464

7.9 应收账款管理分析工具466

7.9.1 赊销业务控制方法466

7.9.2 逾期应收账款催收方法467

7.10 审计管理分析工具469

7.10.1 内部审计风险控制469

7.10.2 内部审计舞弊预防措施470

7.10.3 内部审计报告的编制472

7.10.4 内部审计平衡计分卡模型474

7.11 税务管理分析工具475

7.11.1 税务风险控制475

7.11.2 税务筹划技术选择478

7.12 财务报告管理分析工具481

7.12.1 合并会计报表编制方法481

7.12.2 财务调整情况分析及方法484

7.12.3 财务报告编制和披露风险控制486

第8章 财务会计管理量化考核工具489

8.1 财务会计部门量化考核指标491

8.1.1 财务部量化考核指标表491

8.1.2 会计部量化考核指标表491

8.1.3 审计部量化考核指标表492

8.2 会计岗位量化考核指标492

8.2.1 总会计师量化考核指标表492

8.2.2 总账会计量化考核指标表493

8.2.3 明细账会计量化考核指标表493

8.2.4 固定资产会计量化考核指标表494

8.2.5 成本会计量化考核指标表494

8.2.6 销售会计量化考核指标表495

8.2.7 税务会计量化考核指标表495

8.3 预算岗位量化考核指标496

8.3.1 预算主管量化考核指标表496

8.3.2 预算专员量化考核指标表496

8.4 投融资岗位量化考核指标497

8.4.1 投资主管量化考核指标表497

8.4.2 投资专员量化考核指标表497

8.4.3 融资主管量化考核指标表498

8.4.4 融资专员量化考核指标表498

8.5 成本控制岗位量化考核指标499

8.5.1 成本控制主管量化考核指标表499

8.5.2 成本控制专员量化考核指标表499

8.6 应收账款岗位量化考核指标500

8.6.1 应收账款主管量化考核指标表500

8.6.2 应收账款专员量化考核指标表500

8.7 资金管理岗位量化考核指标501

8.7.1 资金主管量化考核指标表501

8.7.2 资金管理专员量化考核指标表501

8.7.3 出纳人员量化考核指标表502

8.8 财务分析岗位量化考核指标502

8.8.1 财务分析主管量化考核指标表502

8.8.2 财务分析专员量化考核指标表503

8.9 税务岗位量化考核指标503

8.9.1 税务主管量化考核指标表503

8.9.2 税务专员量化考核指标表504

8.10 审计岗位量化考核指标504

8.10.1 审计经理量化考核指标表504

8.10.2 审计主管量化考核指标表505

8.10.3 审计专员量化考核指标表505

第9章 财务会计管理文书报告507

9.1 财务文书509

9.1.1 借款申请书509

9.1.2 并购意向书509

9.1.3 资金需求计划书510

9.1.4 投资计划书511

9.1.5 融资申请书513

9.1.6 应收账款催收函515

9.1.7 问题账款报告书516

9.1.8 股东出资证明书518

9.1.9 技术持股合作协议书518

9.1.10 审计报告意见征求书520

9.2 财务报告521

9.2.1 专利权评估报告521

9.2.2 资金调度控制报告524

9.2.3 投资价值分析报告525

9.2.4 融资工作总结报告527

9.2.5 财务分析报告530

9.2.6 存货盘点总结报告538

9.2.7 资产评估报告539

9.2.8 年度财务报告541

9.2.9 股东大会决议公告552

9.2.10 盈利能力分析报告553

第10章 财务人员日常管理制度557

10.1 财务人员基础管理制度559

10.1.1 会计核算管理制度559

10.1.2 会计基础工作规范563

10.1.3 原始凭证填制规定569

10.1.4 会计账簿登记规则572

10.1.5 会计稽核管理制度574

10.1.6 财务档案管理办法577

10.1.7 财务印章管理规定583

10.2 财务人员日常行为规范587

10.2.1 会计工作交接制度587

10.2.2 会计牵制工作制度590

10.2.3 出纳人员工作准则592

10.2.4 审计人员工作规范596

第11章 财务人员工作总结与汇报603

11.1 财务人员工作总结605

11.1.1 财务经理工作总结605

11.1.2 会计人员工作总结606

11.1.3 出纳人员工作总结608

11.2 财务人员工作汇报609

11.2.1 年度财务工作汇报609

11.2.2 季度财务工作汇报612

11.2.3 月度财务工作汇报616