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第一篇 财务管理导论1

第一章 财务职能1

第一节 财务职能1

第二节 企业组织结构中的财务2

第三节 企业的性质及其目标5

第四节 价值最大化目标9

第五节 变化中的财务管理作用11

第二章 财务报表15

第一节 样本收益表15

第二节 样本资产负债表19

第三节 资金来源与运用24

第四节 报告要求30

第三章 财务环境33

第一节 金融市场33

第二节 财务负责人的作用35

第三节 金融工具种类37

第四节 国家中央银行37

第五节 财政政策38

第六节 证券市场39

第七节 全国市场系统41

第八节 证券市场报告43

第九节 保证金交易和卖空45

第十节 金融工具48

第四章 税收环境50

第一节 企业所得税50

第二节 个人所得税58

第三节 不同企业组织形式的选择61

第四节 对小型企业的特别条款67

第二篇 财务决策中的时间尺度70

第五章 货币的时间价值70

第一节 终值70

第二节 现值72

第三节 终值与现值土75

第四节 年金的终值77

第五节 年金的现值79

第六节 累计未来总额的年度支付81

第七节 年度年金支付81

第八节 确定利率82

第九节 不相等收款序列的现值83

第十节 利率的非整数值84

第十一节 半年和别的复利期85

第十二节 年度百分率（APR）87

第十三节 适当利率91

第六章 资本预算方法94

第一节 资本预算的重要性94

第二节 资本预算的概述96

第三节 投资建议排队103

第四节 资本预算的一个实例119

第五节 加速折旧123

第六节 不同寿命期的项目125

第七节 不同规模的项目131

第一节 生产率、通货膨胀、流动性和风险135

第七章 市场如何决定贴现率135

第二节 风险和市场贴现率145

第三篇 财务分析、计划和控制151

第八章 财务比率分析151

第一节 基本财务报表151

第二节 财务比率的基本类型155

第三节 财务比率标准156

第四节 财务比率的用途157

第五节 比率分析的一些局限性173

第九章 财务分析和控制175

第一节 财务计划和控制过程175

第二节 盈亏平衡分析177

第三节 经营杠杆184

第四节 现金盈亏平衡分析188

第五节 现金预算190

第六节 多分厂企业的控制197

第七节 全面计划模型202

第十章 财务预测207

第一节 现金流量循环207

第二节 筹资模式211

第三节 销售额百分比法211

第四节 线性回归：一个变量217

第一节 营运资本管理的重要性229

第四篇 营运资本管理229

第十一章 营运资本政策229

第二节 流动资产投资的风险收益替换230

第三节 流动资产筹资233

第四节 期限不同的债务的成本和风险238

第十二章 现金和有价证券管理奔241

第一节 现金和有价证券管理241

第二节 现金支付管理250

第三节 有价证券254

第四节 现金管理模型260

第一节 存货266

第十三章 存货管理266

第二节 存货分析的一般原则268

第三节 经济订货量模型272

第四节 经济订货批量模型的延伸277

第十四章 信贷管理及政策286

第一节 信贷标准286

第二节 商业信贷条件291

第三节 信贷政策变化的评估292

第四节 计算机在信贷管理中的应用297

第一节 商业信贷300

第十五章 短期融资300

第二节 商业银行的短期融资304

第三节 商业票据310

第四节 银行承兑汇票312

第五节 有担保的短期融资313

第六节 应收帐款融资314

第七节 存货融资320

第五篇 资本成本和评价326

第十六章 财务结构和杠杆作用326

第一节 财务杠杆326

第二节 财务杠杆和风险334

第三节 追加投资的财务杠杆338

第四节 交叉分析342

第六节 财务结构的实际运用346

第十七章 资本结构与资本成本349

第一节 杠杆作用与资本成本——理论349

第二节 个人所得税与公司税并存情况下的资本成本362

第三节 破产成本的影响374

第四节 资本结构决策376

第五节 外部权益资金成本与留存收益成本379

第六节 折旧基金的成本384

第七节 计算各资金成分的成本384

第八节 计算厂商的资本成本394

第九节 项目或部门的资本成本396

第十节 厂商的整体资本预算的发展400

第十八章 股息政策405

第一节 股息支付405

第二节 影响股息政策的因素406

第三节 通用的股息模式409

第五节 股息政策最优化的决定因素422

第六节 送股、拆股和回购433

第十九章 评价441

第一节 价值的定义441

第二节 债券评价443

第三节 优先股评价447

第四节 普通股收益及评价448

第五节 引起市价变化的因素450

第六节 不同增长模式下的评价451

第七节 零增长股价452

第八节 正常或持续增长452

第九节 超速增长453

第十节 比较不同预期增长率的公司456

第十一节 普通股评价与自由现金流量方法458

第一节 企业融资的来源468

第二十章 外部融资：机构及其行为468

第六篇 财务政策的确定468

第二节 直接融资469

第三节 投资银行475

第四节 投资银行的运营477

第五节 发行成本487

第六节 协商承销与复合投标承销发行成本的比较488

第七节 证券交易规则491

第八节 证券交易委员会的变化494

第九节 证券交易管理的评价495

第十节 公司融资的趋势496

第十一节 金融机构的发展499

第二十一章 普通股融资506

第一节 收益、控制权和风险的分摊506

第二节 普通股融资508

第三节 以普通股作为资金来源的评价512

第四节 融资中认股权的作用514

第五节 增资发行的理论关系514

第七节 融资中利用认股权的优点523

第八节 选择不同的融资方式524

第二十二章 债券和优先股534

第一节 融通长期债券的工具534

第二节 有担保债券543

第三节 无担保债券544

第四节 债券价值及其波动552

第五节 长期债券成本556

第六节 长期债券的特质557

第七节 使用长期债券的决策559

第八节 优先股的特质561

第九节 发行优先股的主要条款562

第十节 优先股评价565

第十一节 使用优先股的决策567

第十二节 各种证券的合理分配567

第十三节 清偿债券或优先股568