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第一部分 公共部门的必要性1

第一章 竞争市场的效率1

第一节 早期的认识1

第二节 帕累托效率5

一、概念5

二、生产中的高效率6

三、生产高效率下的消费的高效率8

第三节 福利经济学基本原理13

一、福利经济学第一基本原理13

二、福利经济学第二基本定理15

三、小结18

第二章 市场失灵19

第一节 早期的怀疑19

第二节 外部效应与公共品20

一、外部效应21

二、公共品28

第三节 信息不对称29

第四节 垄断39

第五节 收入分配不公平与有益品41

一、分配不公平42

二、有益品43

第六节 小结45

第三章 公共经济目标50

第一节 效率目标与公平目标应该并重50

一、补偿原则论与公共经济目标51

二、社会福利函数论与公共经济目标55

一、过程标准58

第二节 公平目标的进一步解释58

二、结果标准59

第三节 效率目标的进一步解释69

一、次优理论70

二、第三优理论71

第四节 公平目标与效率目标的冲突与协调74

一、冲突74

二、协调75

第四章 公共经济职能与政策工具78

第一节 配置职能78

一、矫正市场的不完善79

二、矫正竞争的不完善84

一、政策工具89

第二节 分配职能89

二、政策限度91

第二部分 公共支出分析93

第五章 公共品理论概说93

第一节 公共品的概念与特征93

一、公共品消费的两大特征94

二、公共品的定义96

三、公共品的分类98

第二节 纯公共品最优提供的条件101

一、个人需求曲线的建立101

二、将个人需求曲线加总为社会需求曲线102

三、纯公共品最优提供的条件103

一、特定的帕累托最优解106

第三节 纯公共品最优提供模型的一般化106

二、一般的帕累托最优解108

第六章 公共品的私人提供112

第一节 布坎南的自愿解113

一、基本模型113

二、评论114

第二节 “囚犯的困境”模型115

一、囚犯困境模型的一般解释115

二、公共品私人提供的囚犯困境116

三、多人囚犯困境116

四、结论与评论117

一、纳什均衡的含义121

第三节 纳什均衡121

二、与囚犯困境模型的对比122

三、公共品私人提供的纳什均衡123

四、纳什均衡与帕累托最优127

五、进一步的评论130

第四节 其他思路131

一、非纳什——古诺行为131

二、将公共品与私人品相联系的激励机制134

第七章 公共品的公共提供(1)138

第一节 对强制的自愿接受138

一、引言138

二、维克塞尔的“全体一致同意原则”139

三、个人自愿接受强制的可能性与条件140

一、基本模型143

第二节 林达尔均衡143

二、林达尔均衡的有效性144

三、对林达尔均衡的进一步阐释146

第三节 简单多数表决制：悖论及解决思路149

一、简单多数表决制的基本含义149

二、投票悖论150

三、投票悖论与单峰偏好153

四、单峰偏好与中间投票人定理155

五、中间投票人定理与帕累托效率156

六、进一步分析：多维问题159

第一节 阿罗不可能定理161

一、定理的表述161

第八章 公共品的公共提供(2)：阿罗不可能定理与偏好显示机制161

二、定理的简要证明163

三、定理的意义与摆脱困境的思路164

第二节 偏好显示机制167

一、MDP过程168

二、设计税制以显示偏好171

第九章 公共部门的运行及其效率179

第一节 公共决策：需求方面180

一、选民的行为180

二、厂商的行为184

三、利益集团的行为187

第二节 公共决策：供给方面190

一、政治家与政党的行为190

二、官僚的行为197

第三节 政府失灵208

一、非市场需求与供给的环境209

二、政府失灵210

第十章 公共支出：结构、规模与效果评估214

第一节 公共支出的类型与增长214

一、公共支出的主要分类214

二、公共支出的衡量216

三、公共支出的增长：经常被引用的两项研究217

第二节 公共支出增长的理论解释219

一、从对公共支出的需求方面进行解释220

二、从公共支出的供给方面进行解释231

三、一个综合模型234

一、公共支出及其受益的归宿237

第三节 公共支出的经济影响及效果评估237

二、公共支出的激励效应245

三、公共支出项目的成本收益分析252

第三部分 公共收入分析265

第十一章 税收的公平原则265

第一节 受益原则265

一、税收公平思想的出现265

二、受益原则的基本观点266

第二节 支付能力原则271

一、基本含义271

二、税基的选择272

三、相等牺牲原则与税率结构的确定276

第三节 受益原则与支付能力原则的比较284

一、含义287

第十二章 税收的效率原则287

第一节 纯粹的中性原则287

二、税收对效率条件的破坏290

第二节 效率损失的衡量295

一、税收的总效应可以分解为收入效应和替代效应两部分295

二、利用补偿需求曲线计算效率损失299

三、在成本递增的供给曲线下计算效率损失302

四、所得税的效率损失303

五、小结305

第十三章 最优税收308

第一节 最优商品税308

一、初步分析308

二、拉姆齐法则310

三、考虑闲暇的科利特——黑格法则316

四、考虑收入分配的拉姆齐法则318

第二节 最优所得税319

一、初步分析319

二、最优线性所得税321

三、最优非线性所得税326

第三节 商品税和所得税之间的关系328

第十四章 税收归宿(1)：基本分析331

第一节 概念：税收转嫁与归宿331

第二节 完全竞争条件下的税收归宿334

一、初步分析334

二、弹性的作用335

三、无关性定律338

四、成本变化趋势的影响340

一、初步分析：完全垄断并不意味着可完全转嫁税负342

第三节 完全垄断条件下的税收归宿342

二、需求为线性且成本固定不变时垄断厂商刚好能转嫁税负的一半343

三、需求弹性为常数且大于1时垄断厂商可以超过100％地转嫁税负345

四、成本递减条件下税负转嫁程度最高346

五、对完全垄断厂商利润课税税负无法转嫁347

第十五章 税收归宿(2)：进一步分析349

第一节 进一步的局部均衡分析349

一、从价税349

二、其他市场形态下的税收归宿353

三、现代厂商理论下对税收归宿的分析355

四、对要素课税357

一、问题的提出与简化359

第二节 税收归宿的一般均衡分析359

二、对某部门使用的一种要素课税的一般均衡分析363

三、税收归宿一般均衡分析的其他方面369

第十六章 税收激励373

第一节 税收与劳动力供给373

一、理论分析：三种可能性373

二、经验证据376

三、一个问题：个人能选择工作时间吗?378

第二节 税收对储蓄和风险承担的影响379

一、税收与储蓄379

二、税收与风险承担387

第三节 税收与企业行为390

一、税收与企业投资391

二、税收与资本结构396

三、税收与企业红利政策398

第十七章 逃避税收400

第一节 逃避税收问题概览400

一、税收征管的两种成本与纳税行为400

二、逃税与避税：含义的区别以及这种区别是否重要401

三、对逃避税收程度的有关估计402

四、对逃税经济影响的初步分析403

第二节 逃税行为的标准模型404

一、基本模型404

二、进一步分析406

第三节 逃税经济分析的发展413

一、对标准模型的批评与发展414

二、经验证据415

三、逃税的经济影响：进一步分析418

四、针对逃税的政府政策423

第十八章 公共收人：结构、规模与制度选择428

第一节 公共收入的结构与规模428

一、公共收入的主要来源428

二、各类公共收入的水平431

三、税制结构演变的大致趋势432

第二节 税制选择的理论434

一、传统财政思想框架下的分析434

二、公共选择理论框架下的分析441

英文参考文献451

中文参考文献457