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第一章 税法基础理论1

案例一：药材公司承包案——纳税主体的认定1

案例二：某银行股份有限公司稽查案——税收种类及课税要素7

案例三：某水泥厂隐匿销售收入少缴税款案——税收法定与推定课税15

案例四：出租房屋偷税案——税收公平原则22

案例五：境外企业境内劳务收入应依法纳税案24

案例六：税务机关作出的税法解释的效力29

第二章 流转税法律制度32

案例一：某轻工业品进出口公司出口骗税案32

案例二：某进出口公司非法抵扣进项税额偷税案41

案例三：某县物资回收公司增值税涉税案50

案例四：某糕点厂利用往来账户隐匿销售收入偷税案58

案例五：某卷烟厂非法取得虚开增值税专用发票偷税案63

案例六：某酒厂从低适用税率偷逃增值税和消费税案72

案例七：委托加工中消费税缴纳案79

案例八：出口产品退回时补缴消费税案87

案例九：某房地产开发有限公司少缴营业税款案90

第三章 所得税法律制度100

案例一：某房地产开发企业未按相关规定缴纳企业所得税案100

案例二：关联企业通过资本弱化方式少缴企业所得税案108

案例三：某物资公司未按规定进行资产要素税务处理的企业所得税案114

案例四：隐瞒收入逃避缴纳企业所得税120

案例五：未按联运业务总收入定率缴纳企业所得税127

案例六：“公车私挂”的所得税征收问题132

第四章 财产税和行为税法律制度142

案例一：甲公司和乙商场未申报房产税案142

案例二：甲公司土地使用税案148

案例三：许某隐瞒收入逃避缴纳土地增值税案155

案例四：曾某房屋买卖契税承担案163

案例五：某医药公司偷逃城市维护建设税案172

案例六：秦某农用机动三轮车车船税案177

案例七：某公路发展有限公司印花税案184

案例八：某公司未代扣代缴资源税案192

案例九：某煤矿企业如何缴纳资源税案201

第五章 税收征管法律制度207

案例一：李某未办税务登记偷税案207

案例二：某酒店设置两套账并违规使用发票案216

案例三：某保健服务有限责任公司超定额不申报遭处罚案228

案例四：某建筑分公司收取关联企业价款少缴税款案234

案例五：某加油站税款追缴案241

案例六：某市城投混凝土有限公司少缴税款案247

案例七：纳税担保合同履行案255

案例八：A公司税收保全案260

案例九：税务机关对甲企业执行税收强制案266

案例十：甲公司虚列成本案271

案例十一：税务代理人在被代理人偷税案中的行为性质及法律责任279

案例十二：某洗脚城少申报税款的行为认定及行政法律责任282

案例十三：集资纳税主体的认定及税收法律后果的承担287

案例十四：蒋某虚开发票骗税承担刑事责任案291

案例十五：郑某税收违法行为的认定及法律责任的承担294

第六章 税务行政复议和行政诉讼法律制度299

案例一：某食品厂税务行政处罚复议案299

案例二：某税务机关行政诉讼案302

案例三：某企业不服税务机关处罚行政诉讼案307

第七章 综合案例辑要310

综合案例一：某粮油有限公司纳税检查情况分析310

综合案例二：某工贸有限公司纳税检查情况分析312

综合案例三：追缴某出租汽车总公司税款案314

综合案例四：某煤焦公司虚开增值税专用发票偷税案316

综合案例五：某高速公路有限公司少缴税款案319

综合案例六：某建设开发公司纳税检查分析322

综合案例七：某科技发展有限责任公司涉税案案例分析324

综合案例八：甲房地产开发有限公司应缴未缴税款案328

综合案例九：某运输企业少记收入少缴税款的案例分析330

综合案例十：某股份制银行案例分析333

综合案例十一：某单位未代扣代缴个人所得税被查处335

综合案例十二：货物运输还是货运代理338

综合案例十三：某公司虚假纳税申报偷逃税案341

综合案例十四：某食品有限责任公司案例分析342

综合案例十五：民办教育企业成为税收征管的死角345

综合案例十六：某房地产公司以房换地少缴税款案例分析347

综合案例十七：某火锅店偷税案分析347

综合案例十八：某有限公司个人所得税和房产税案例分析350

综合案例十九：甲公司利用自制收据收取房租隐匿收入偷税案352

综合案例二十：某监理咨询有限公司漏税案358

综合案例二十一：某建设集团有限公司未缴税款案360

综合案例二十二：重庆某建筑工程有限责任公司涉税案363

综合案例二十三：某驾校少缴税款案365

综合案例二十四：房屋预售中的土地使用税和土地增值税案368