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第一编 基础理论1

第一章 税收初阶1

第一节 税收存在的必要性1

第二节 税收的概念和特征4

第三节 税收的依据和职能8

第四节 税收的分类和结构13

第五节 税收的原则和政策18

第二章 税法总论24

第一节 税法的概念和特征24

第二节 税法的地位和体系26

第三节 税法的宗旨和原则29

第四节 税法的渊源和效力33

第五节 税法的历史和现状36

第三章 课税要素40

第一节 课税要素概述40

第二节 广义的课税要素43

第三节 狭义的课税要素47

第四节 课税要素的调整54

第四章 税权分配57

第一节 税权的多重含义57

第二节 税权的分配模式61

第三节 税权的分配原则65

第四节 我国的税收体制72

第五章 征纳义务77

第一节 征纳义务的一般理论77

第二节 征税主体的权利和义务85

第三节 纳税主体的权利和义务86

第四节 征纳双方的法律责任87

第六章 税法解释91

第一节 税法解释的意义91

第二节 税法解释的方法93

第三节 税法罅漏的补充98

第四节 实质课税的适用102

第七章 重复征税106

第一节 重复征税的含义和分类106

第二节 税收管辖权的确立和冲突112

第三节 避免重复征税的国际协调116

第四节 避免重复征税的具体方法122

第八章 税收逃避127

第一节 税收逃避的含义127

第二节 税收逃避的方式132

第三节 税收逃避的规制136

第二编 征纳制度143

第九章 税收管理制度143

第一节 税务登记管理制度144

第二节 账簿凭证管理制度148

第三节 纳税申报管理制度149

第四节 涉税发票管理制度151

第五节 海关监督管理制度156

第十章 税款征收制度161

第一节 税款征收基本制度161

第二节 税款征收特殊制度170

第三节 税款征收保障制度173

第四节 税款征收辅助制度180

第十一章 商品税法律制度185

第一节 商品税法律制度概述185

第二节 增值税法律制度190

第三节 消费税法律制度202

第四节 营业税法律制度209

第五节 关税法律制度217

第十二章 所得税法律制度230

第一节 所得税法律制度概述230

第二节 企业所得税法律制度234

第三节 涉外企业所得税制度246

第四节 个人所得税法律制度254

第五节 农业税法律制度263

第十三章 财产税法律制度268

第一节 财产税法律制度概述268

第二节 资源税法律制度271

第三节 房产税法律制度274

第四节 土地税法律制度276

第五节 契税法律制度283

第六节 车船税法律制度286

第七节 印花税法律制度291

第十四章 法律责任制度295

第一节 违反税收征管制度的法律责任295

第二节 违反发票管理制度的法律责任299

第三节 违反税务代理制度的法律责任301

第四节 违反海关税收制度的法律责任302

第三编 争讼制度308

第十五章 税收复议制度308

第一节 税收复议制度概述308

第二节 税务复议制度309

第三节 海关复议制度316

第十六章 税收诉讼制度324

第一节 税收诉讼概述324

第二节 税收诉讼制度328

参考书目339

后记341