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第一章 税法基本原理1

第一节 税收与税法概述1

第二节 税法要素5

第三节 我国现行税法体系与税收管理体制11

综合案例16

训练题17

第二章 增值税20

第一节 增值税概述20

第二节 纳税义务人与扣缴义务人26

第三节 税率与征收率34

第四节 应纳税额的计算36

第五节 进口货物征税和出口货物退（免）税47

第六节 增值税的会计处理53

第七节 征收管理63

综合案例75

训练题77

第三章 消费税法84

第一节 消费税概述84

第二节 消费税的计算92

第三节 出口应税消费品退（免）税102

第四节 消费税的会计处理与纳税申报104

综合案例112

训练题113

第四章 营业税法119

第一节 营业税概述119

第二节 营业税的计算128

第三节 税收优惠140

第四节 营业税的会计处理与纳税申报145

综合案例152

训练题154

第五章 城市维护建设税法160

第一节 城市维护建设税概述160

第二节 城市维护建设税的计算162

第三节 税收优惠163

第四节 城市维护建设税的会计处理与纳税申报163

综合案例167

训练题167

第六章 关税法171

第一节 关税的基本规定171

第二节 应纳税额的计算179

第三节 税收优惠180

第四节 征收管理182

第五节 关税的会计处理与纳税申报184

综合案例191

训练题192

第七章 资源税法196

第一节 资源税概述196

第二节 资源税的计算198

第三节 税收优惠200

第四节 资源税的会计处理及纳税申报201

综合案例207

训练题209

第八章 土地增值税法213

第一节 土地增值税概述213

第二节 土地增值税的计算217

第三节 税收优惠222

第四节 土地增值税的会计处理与纳税申报223

综合案例229

训练题231

第九章 城镇土地使用税法236

第一节 城镇土地使用税的基本规定236

第二节 应纳税额的计算239

第三节 税收优惠239

第四节 城镇土地使用税的会计处理与纳税申报241

综合案例243

训练题245

第十章 房产税法249

第一节 房产税概述249

第二节 房产税的计算251

第三节 税收优惠253

第四节 房产税的会计处理与纳税申报254

综合案例256

训练题257

第十一章 车船税法261

第一节 车船税概述261

第二节 车船税的计算264

第三节 税收优惠265

第四节 车船税的会计处理与纳税申报266

综合案例269

训练题269

第十二章 印花税法272

第一节 印花税概述272

第二节 印花税的计算273

第三节 税收优惠279

第四节 印花税的会计处理与纳税申报280

综合案例284

训练题288

第十三章 契税法291

第一节 契税概述291

第二节 契税的计算292

第三节 税收优惠294

第四节 契税的会计处理与纳税申报294

综合案例297

训练题297

第十四章 企业所得税法300

第一节 纳税义务人与征收对象300

第二节 税率301

第三节 应纳税所得额的计算302

第四节 应纳税额的计算310

第五节 税收优惠314

第六节 企业所得税的会计处理与纳税申报316

综合案例317

训练题320

第十五章 个人所得税法325

第一节 个人所得税概述325

第二节 个人所得税的计算331

第三节 税收优惠354

第四节 个人所得税的会计处理及纳税申报359

综合案例361

训练题362

第十六章 税收征收管理法369

第一节 税收征收管理法概述369

第二节 税务管理371

第三节 税款征收376

第四节 税务检查379

第五节 法律责任381

综合案例384

训练题386

训练题参考答案389

参考文献403