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第Ⅰ篇 基础理论3

第一章 税法基本原理3

第一节 税法概述3

第二节 税法的分类10

第三节 税收法律关系20

第四节 税收执法24

第二章 国际税法27

第一节 国际税法的概念及原则27

第二节 税收管辖权28

第三节 国际重复征税31

第四节 国际避税与反避税34

第五节 国际税收协定36

第Ⅱ篇 商品与劳务税41

第三章 增值税41

第一节 增值税概述41

第二节 纳税人与扣缴义务人43

第三节 征税范围47

第四节 税率53

第五节 增值税的减税、免税62

第六节 销项税额与进项税额72

第七节 应纳税额的计算82

第八节 特定企业（或交易行为）的增值税政策91

第九节 申报与缴纳95

第十节 增值税专用发票的使用和管理96

第十一节 出口货物劳务增值税和消费税退（免）税98

第四章 营业税107

第一节 营业税概述107

第二节 营业税的基本规定107

第三节 建筑业营业税的规定114

第四节 金融保险业营业税的规定116

第五节 文化体育业营业税的规定120

第六节 娱乐业营业税的规定122

第七节 服务业营业税的规定123

第八节 转让无形资产营业税的规定127

第九节 销售不动产营业税的规定130

第五章 营业税改征增值税133

第一节 营业税改征增值税概述133

第二节 纳税人和扣缴义务人134

第三节 应税服务137

第四节 税率和征收率140

第五节 应纳税额计算141

第六节 特殊经营行为和行业的税务处理145

第七节 营业税改征增值税试点前后相关业务的衔接148

第八节 税收减免150

第九节 征收管理153

第六章 消费税155

第一节 消费税概述155

第二节 纳税人156

第三节 税目与税率157

第四节 计税依据163

第五节 应纳税额的一般计算168

第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算170

第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算174

第八节 进口应税消费品应纳税额的计算177

第九节 出口应税消费品消费税退（免）税178

第十节 消费税征税环节的特殊规定179

第十一节 申报与缴纳181

第七章 关税185

第一节 概述185

第二节 征税对象、纳税人和税率186

第三节 原产地规定189

第四节 关税完税价格和应纳税额的计算191

第五节 关税减免202

第六节 申报和缴纳205

第Ⅲ篇 所得税209

第八章 企业所得税209

第一节 概述209

第二节 纳税人、征税对象与税率210

第三节 应纳税所得额的计算212

第四节 资产的所得税处理236

第五节 资产损失税前扣除的所得税处理242

第六节 企业重组的所得税处理246

第七节 房地产开发经营业务的所得税处理250

第八节 应纳税额的计算255

第九节 税收优惠263

第十节 源泉扣缴271

第十一节 特别纳税调整272

第十二节 征收管理276

第九章 个人所得税281

第一节 概述281

第二节 征税范围、纳税人和税率281

第三节 计税依据和应纳税额的计算294

第四节 减免税优惠324

第五节 申报和缴纳327

第Ⅳ篇 财产税335

第十章 土地增值税335

第一节 概述335

第二节 征税范围、纳税人和税率336

第三节 转让房地产增值额的确定340

第四节 应纳税额的计算345

第五节 减免税优惠348

第六节 申报和缴纳350

第十一章 房产税357

第一节 概述357

第二节 征税范围、纳税人和税率357

第三节 计税依据和应纳税额的计算359

第四节 减免税优惠363

第五节 申报和缴纳366

第十二章 车船税369

第一节 概述369

第二节 征税范围、纳税人和适用税额369

第三节 应纳税额的计算与代收代缴372

第四节 减免税优惠374

第五节 申报和缴纳375

第十三章 资源税377

第一节 资源税概述377

第二节 纳税人与扣缴义务人377

第三节 征税范围378

第四节 税目与税额379

第五节 应纳税额的计算381

第六节 申报与缴纳385

第十四章 契税388

第一节 概述388

第二节 征税范围、纳税人和税率388

第三节 计税依据和应纳税额的计算394

第四节 减免税优惠397

第五节 申报和缴纳400

第十五章 城镇土地使用税402

第一节 概述402

第二节 征税范围、纳税人和应纳税额的计算402

第三节 减免税优惠405

第四节 申报和缴纳411

第Ⅴ篇 行为税415

第十六章 印花税415

第一节 概述415

第二节 征税范围、纳税人和税率415

第三节 计税依据和应纳税额的计算421

第四节 减免税优惠427

第五节 申报和缴纳430

第十七章 耕地占用税434

第一节 概述434

第二节 纳税人和征税范围434

第三节 应纳税额的计算436

第四节 税收优惠437

第五节 申报和缴纳441

第十八章 车辆购置税443

第一节 概述443

第二节 纳税人443

第三节 征税对象和征税范围444

第四节 税率与计税依据446

第五节 税收优惠449

第六节 应纳税额的计算451

第七节 申报与缴纳455

第十九章 城市维护建设税与教育费附加457

第一节 城市维护建设税457

第二节 教育费附加462