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目录1

第一章 现代企业财务管理总论1

第一节 企业财务管理的内容1

一、企业财务管理的概念与特点1

二、企业的财务活动3

三、企业的财务关系5

第二节 企业财务管理的目标6

一、目前关于企业财务管理目标的几种观点7

二、在实现企业理财目标上不同利益主体之间的矛盾与协调8

第三节 企业财务管理的环境10

一、经济环境10

二、法律环境12

三、金融环境13

第四节 企业财务管理的方法14

一、财务预测方法14

二、财务决策方法15

三、财务预算方法15

四、财务控制方法16

五、财务分析方法16

本章小结16

复习思考题17

第二章 资金时间价值及风险价值18

第一节 资金时间价值18

一、资金时间价值的概念18

二、资金时间价值的计算方法19

第二节 风险价值31

一、风险31

二、风险价值的计算33

本章小结39

复习思考题39

练习题40

案例分析题40

第三章 企业筹资方式42

第一节 企业筹资概述42

一、企业筹资的动机42

二、筹资的分类43

三、筹资的基本原则44

四、筹资渠道与方式45

第二节 企业资金需求量的预测46

一、定性预测法47

二、定量预测法47

第三节 权益资金的筹集54

一、吸收直接投资54

二、发行普通股56

三、发行优先股62

第四节 负债资金的筹集64

一、银行借款64

二、发行债券69

三、融资租赁74

四、商业信用77

五、杠杆收购80

本章小结81

复习思考题81

练习题82

案例分析题83

第四章 资金成本与资本结构86

第一节 资金成本86

一、资金成本概述86

二、资金成本的影响因素88

三、资金成本的计算89

第二节 财务管理杠杆效应96

一、经营杠杆96

二、财务杠杆99

三、复合杠杆101

第三节 资本结构102

一、资本结构概述102

二、最佳资本结构的确定方法103

本章小结110

复习思考题110

练习题111

案例分析题113

第五章 企业项目投资管理114

第一节 企业项目投资管理概述114

一、项目投资的含义与特点114

三、项目计算期构成115

二、项目投资的类型115

四、项目投资额的确定及资金投入方式116

五、项目投资的程序117

第二节 现金流量118

一、现金流量的含义118

二、现金流量的构成119

三、现金流量的计算120

第三节 项目投资决策指标123

一、项目投资决策指标的类型123

二、非贴现现金流量指标123

三、贴现现金流量指标127

一、固定资产更新决策136

第四节 项目投资决策指标的运用136

二、资本限量决策138

三、投资开发时机决策140

四、项目寿命周期不等决策143

本章小结146

复习思考题147

练习题147

案例分析题148

第六章 营运资金管理150

第一节 营运资金概述150

一、营运资金的含义150

二、营运资金的特征151

第二节 现金管理152

一、现金及其管理目标152

二、企业持有现金的动机153

三、现金的成本154

四、最佳现金持有量的确定155

五、现金的日常管理159

第三节 应收账款管理163

一、应收账款及其管理目标163

二、应收账款的作用163

三、应收账款的管理成本164

四、应收账款信用政策165

五、应收账款的日常管理171

第四节 存货管理174

一、存货及其管理目标174

二、存货的作用175

三、存货成本176

四、经济订货量177

五、存货的日常管理180

本章小结182

复习思考题182

练习题183

案例分析题184

第七章 企业证券投资管理186

第一节 证券投资概述186

一、证券与证券投资的含义186

二、证券投资的种类187

三、证券投资的目的189

四、证券投资的风险和收益190

一、企业债券投资的目的192

二、企业债券投资收益率的计算192

第二节 企业债券投资192

三、企业债券的估价194

四、债券投资的优缺点196

第三节 企业股票投资197

一、企业股票投资的目的197

二、企业股票投资收益率的计算197

三、企业股票的估价199

四、股票投资的优缺点200

一、企业基金投资的目的201

二、投资基金的种类201

第四节 企业基金投资201

三、企业基金投资收益率计算203

四、企业投资基金估价204

五、基金投资的优缺点205

第五节 证券投资组合205

一、证券投资组合的目的205

二、证券投资组合的风险与收益率206

三、证券投资组合的策略与方法209

本章小结211

复习思考题212

练习题212

案例分析题214

一、企业收益分配的内容216

第一节 企业收益分配管理概述216

第八章 企业收益分配管理216

二、企业收益分配的原则217

三、企业收益分配的顺序218

第二节 企业收益分配政策219

一、影响企业收益分配政策的因素219

二、企业收益分配政策的类型221

第三节 股利支付形式和支付程序224

一、股利支付形式224

二、股利支付的程序226

本章小结226

练习题227

复习思考题227

案例分析题228

第九章 企业财务预算管理233

第一节 财务预算概述233

一、财务预算的概念233

二、财务预算在全面预算体系中的地位233

三、财务预算方法的种类234

第二节 财务预算的编制237

一、现金预算的编制237

二、预计财务报表编制246

本章小结247

复习思考题248

练习题248

案例分析题250

第十章 企业财务报告分析253

第一节 企业财务报告分析概述253

一、财务分析的作用253

二、财务分析的目的254

三、财务分析的依据256

第二节 财务分析的一般方法256

一、趋势分析法256

二、比率分析法258

三、因素分析法259

第三节 财务指标分析261

一、偿债能力分析263

二、营运能力分析268

三、盈利能力分析272

第四节 财务综合分析278

一、财务综合分析的概念及特点278

二、杜邦财务分析体系法278

本章小结280

复习思考题281

练习题281

案例分析题282

附表一 1元复利终值表284

附表二 1元复利现值表286

附表三 1元年金终值表288

附表四 1元年金现值表290

主要参考文献292