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总序1

前言1

第一章 揭开税收筹划面纱：税收筹划的基本理论1

一、什么是税收筹划3

二、税收筹划的几个突出特点5

三、为什么税收筹划必然存在9

四、税收筹划中的四大原则11

五、税收筹划的具体目标13

六、税收筹划的意义20

七、税收筹划从知识储备做起22

八、税收筹划何去何从24

第二章 正确的方法是成功的一半——税收筹划方法27

一、从税法构成要素进行税收筹划的方法27

二、从企业经济活动进行税收筹划的方法39

第三章 第一大税种的筹划——增值税筹划案例45

一、纳税人身份的筹划——哪种真正适合你45

二、如何不交“冤枉税”——价外费用及特殊销售行为的筹划53

三、增值税还是营业税——混合销售行为和兼营营业税劳务行为的筹划64

四、销售使用过的旧固定资产税收筹划75

第四章 特殊商品的税收筹划——消费税筹划案例78

一、销售环节的筹划78

二、生产环节的筹划86

三、纳税义务发生时间的筹划92

第五章 企业所得税的筹划案例点评94

一、收入的纳税筹划94

二、资产税务处理中的纳税筹划110

三、应纳税所得额调整中的纳税筹划120

四、企业分支机构设立中的纳税筹划123

第六章 个人所得税税收筹划127

一、了解个人所得税127

二、为什么需要进行个人所得税筹划128

三、个人所得税筹划现状的分析128

四、个人所得税筹划的基本思路129

五、个人所得税筹划的招式招法130

六、个人所得税主要涉税项目的纳税筹划134

七、个人所得税筹划的具体操作与运用136

八、纳税筹划中应注意的事项145

第七章 营业税筹划案例评点146

一、交通运输业营业税的筹划146

二、服务业营业税的筹划147

三、娱乐业营业税的筹划149

四、建筑业营业税的筹划150

五、房地产开发的营业税筹划156

第八章 进出口业务的税收筹划162

一、进出口环节中的涉税事项162

二、进出口主要税种的筹划164

三、价格和归类的筹划是进出口业务筹划的核心185

四、利用优惠政策筹划194

五、其他筹划手段197

六、出口退税的税收筹划203

七、总结210

第九章 其他税种的筹划211

一、土地增值税的筹划211

二、房产税的筹划223

三、印花税的筹划228

四、契税的筹划233

第十章 国际纳税筹划235

一、概念辨析——国际纳税筹划、国际避税、国际逃税235

二、事必有因——纳税筹划国际化存在的原因236

三、国际纳税筹划的策略方法239

四、有险有阻——国际纳税筹划的风险障碍243

五、国际纳税筹划在我国245