从税制差异到纳税策略2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

从税制差异到纳税策略PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

引子1

第一章 概论3

第一节 税与税收负担3

一、税3

二、税收负担5

第二节 中国税制差异分析13

一、税制的差异14

二、税收法律的弹性17

三、税收法律的漏洞20

四、税法与会计核算之间的差异21

第三节 偷抗骗税、避税与节税的比较29

一、偷抗骗税、避税与节税的共同点31

二、偷税、避税与节税的区别32

第四节 纳税人的纳税策略——纳税筹划33

一、纳税筹划的概念33

二、纳税筹划的要点36

三、纳税筹划的特征37

第五节 纳税筹划的目的38

一、维护纳税人的合法权益39

二、真正理解减轻税负的含义41

三、充分利用资金的时间价值45

四、实现涉税零风险——一种间接的收益48

五、追求利益最大化——纳税筹划的根本51

第六节 纳税筹划的风险和成本53

一、纳税筹划的风险53

二、纳税筹划的成本55

第七节 纳税人的权利56

第二章 纳税筹划的原理66

第一节 进行纳税筹划应具备的条件66

一、熟悉国家的税收法律法规政策66

二、熟悉最新的税收情报68

三、具有较高的业务水平68

四、熟悉企业的经营环境69

五、熟悉纳税人自身的特点69

第二节 最需要纳税筹划的纳税人70

一、新办或正在申办的企业70

二、财税核算比较薄弱的企业70

三、财税核算比较复杂的企业71

四、被税务机关处罚过的企业71

五、筹划空间大的企业71

第三节 纳税筹划的基本程序72

一、收集信息72

二、进行目标分析74

三、进行方案设计与选择78

第四节 纳税筹划的三个关键结合80

一、业务流程与税收政策的结合80

二、税收政策与筹划技术的结合80

三、筹划技术与涉税会计处理的结合81

第五节 纳税筹划的影响因素81

一、纳税人自身状况81

二、政策因素82

三、税制因素83

四、纳税人的筹划意识84

第三章 基本技术89

第一节 转让定价技术89

一、转让定价的概念、意义及其合法性89

二、转让定价的形式91

三、关联企业的概念92

四、转让定价的基本做法93

五、转让定价用于跨国企业的具体案例94

第二节 临界点分析技术95

一、临界点分析技术的工作原理95

二、临界点分析技术的特点96

三、临界点分析技术的分类97

第三节 分割技术118

一、分劈技术118

二、分立技术120

第四节 合并技术136

一、减少应税活动的合并技术136

二、盈亏相抵的合并技术140

第五节 膨胀成本技术148

一、膨胀成本技术的概念和具体方法148

二、膨胀成本技术的具体内容152

第六节 税负转嫁技术171

一、税负转嫁技术的概念171

二、税负转嫁技术的具体原理173

三、税负转嫁技术的基本形式175

第四章 纳税筹划切入点177

第一节 概述177

一、确定纳税筹划切入点的原则177

二、几个主要的纳税筹划切入点185

第二节 纳税人187

一、企业性质的选择190

二、分支机构的选择205

第三节 纳税地点217

一、厂址的选择219

二、销售地点的选择222

第四节 纳税时间224

一、销售收入实现时间的筹划225

二、合理选择企业享受减免税优惠的年度227

三、技术改造的筹划232

第五节 纳税依据233

一、收入的筹划234

二、扣除额的筹划238

三、其他税基——房产原值的筹划242

第六节 纳税环节245

一、生产经营消费税的应税消费品的筹划245

二、委托加工应税消费品的筹划247

三、成套应税消费品的包装筹划250

第七节 税率252

一、把税率作为筹划切入点的筹划原理252

二、采用税率筹划在流转税方面的运用254

第八节 应纳税额259

一、将应纳税额作为筹划切入点的主要方式259

二、税收优惠的一般形式260

三、如何利用税收优惠政策264

后记270