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第一篇 税收基础1

第一章 税收一般1

目录1

第一节 税收的由来2

第二节 税收的职能作用9

第三节 税收的必要性22

第二章 税制概要29

第一节 税制与税法29

第二节 税制构成要素34

第三节 税收法律关系50

第四节 税收管理体制55

第一节 新中国税制的建立61

第三章 税制建立与发展61

第二节 税制建设中的简并64

第三节 新时期的税制建设69

第四节 适应社会主义市场经济的税制改革80

第四章 税收与企业经济运行92

第一节 税收与企业经营92

第二节 税收与企业管理98

第三节 税收与企业负担104

第二篇 纳税操作111

第五章 增值税及其核算111

第一节 增值税基本原理112

第二节 增值税征收制度118

第三节 增值税征收管理131

第四节 增值税的税额计算144

第五节 增值税的会计核算150

第六章 消费税及其核算169

第一节 消费税基本原理169

第二节 消费税征收制度172

第三节 消费税的计算及其会计核算194

第七章 营业税及其核算202

第一节 营业税基本原理202

第二节 营业税征收制度205

第三节 营业税的计算及其会计核算222

第八章 关税及其核算227

第一节 关税基本原理227

第二节 关税征收制度233

第三节 关税的计算及其会计核算244

第九章 资源税及其核算250

第一节 资源税基本原理250

第二节 资源税征收制度253

第三节 资源税的计算及其会计核算262

第十章 企业所得税及其核算268

第一节 企业所得税基本原理268

第二节 企业所得税征收制度273

第三节 企业所得税的计算及其会计核算293

第十一章 涉外企业所得税及其核算313

第一节 涉外企业所得税基本原理313

第二节 涉外企业所得税征收制度319

第三节 涉外企业所得税的计算及其会计核算335

第十二章 个人所得税及其核算342

第一节 个人所得税基本原理342

第二节 个人所得税征收制度347

第三节 个人所得税的计算及其会计核算359

第十三章 农业税及其核算365

第一节 农业税基本原理365

第二节 农业税征收制度368

第三节 农业特产税与牧业税374

第四节 农业税的计算及其会计核算379

第十四章 其他各税及其核算383

第一节 印花税及其核算383

第二节 房产税及其核算393

第三节 土地使用税及其核算400

第四节 耕地占用税及其核算406

第五节 土地增值税及其核算411

第六节 车船使用税及其核算422

第七节 海关船舶吨税及其核算429

第八节 投资方向调节税及其核算432

第九节 城建税及其核算456

第十节 契税及其核算460

第十五章 其他税费及拟开征的新税464

第一节 屠宰税464

第二节 筵席税468

第三节 教育费附加471

第四节 国家“两金”472

第五节 出口退税477

第六节 拟开征的新税488

第三篇 纳税管理501

第十六章 纳税实务管理501

第一节 征税机关502

第二节 税务登记514

第三节 帐证管理523

第四节 纳税申报528

第五节 税款征缴534

第一节 发票及其管理意义545

第十七章 纳税票证管理546

第二节 普通发票管理549

第三节 专用发票管理557

第四节 发票检查及其处理563

第五节 完税凭证管理574

第十八章 企业税务代理580

第一节 税务代理概述580

第二节 税务代理人的认定591

第三节 税务代理业务的办理596

第十九章 企业税收权责601

第一节 企业税收权利与义务601

第二节 税务违章行政处理607

第三节 税务违章司法处理613

第四节 税务行政复议与诉讼617

附录：1．《中华人民共和国税收征收管理法》629

2．《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》641