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第一章　税收导论1

第一节　税收的内涵和特征1

第二节　税收的产生和发展9

第三节　税收的职能和作用13

第二章　税收原则20

第一节　税收原则的发展20

第二节　税收的公平与效率原则27

第三节 西方现代税收原则的调整36

第三章　税收负担38

第一节　税收负担分析38

第二节　税负转嫁与归宿47

第四章　税收效应54

第一节 税收对消费的影响54

第二节　税收对生产的影响56

第三节　税收对储蓄的影响59

第四节　税收对投资的影响62

第五节　税收对宏观经济的影响65

第五章　税式支出70

第一节　税式支出的概念和特点70

第二节　税式支出的手段76

第三节　税式支出的管理79

第六章　税收成本与效率84

第一节 税收成本与效率的基本内涵84

第二节 税收成本与效率影响因素分析91

第三节 降低成本提高效率对策研究95

第七章　税收制度概述100

第一节　税制构成要素100

第二节　税收分类111

第三节　税制结构115

第八章　中国税收制度建设121

第一节 计划经济体制下的中国税收制度121

第二节　有计划商品经济体制下的中国税收制度127

第三节　社会主义市场经济体制下的中国税收制度133

第九章　增值税139

第一节　增值税的征收制度139

第二节　增值税的的计算与缴纳144

第三节 几种经营行为的税务处理151

第四节 出口货物退（免）税153

第五节　进口货物征税161

第十章　消费税163

第一节 消费税的基本原理163

第二节 消费税的征收制度167

第三节 消费税的计算与缴纳171

第十一章　营业税182

第一节 营业税基本原理182

第二节 营业税的征收制度184

第三节 营业税的计算与缴纳194

第十二章　关税199

第一节 关税概述199

第二节 中国关税制度的建立和发展203

第三节 关税制度的基本内容209

第四节　入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税217

第五节　船舶吨税219

第十三章　企业所得税223

第一节　企业所得税基本原理223

第二节　企业所得税的征收制度228

第三节 企业所得税的计算与缴纳234

第四节 外商投资企业和外国企业所得税243

第十四章　个人所得税254

第一节　个人所得税基本原理254

第二节 个人所得税的征收制度257

第三节 个人所得税的计算与缴纳265

第十五章　农（牧）业税274

第一节　农业税274

第二节 牧业税285

第三节 农业特产税288

第十六章　资源课税294

第一节　资源税294

第二节　土地增值税300

第三节　城镇土地使用税307

第四节　耕地占用税310

第十七章　财产税类315

第一节　房产税315

第二节　契税321

第三节　车船使用税327

第四节 遗产与赠与税332

第十八章　行为税类339

第一节　行为税基本原理339

第二节 固定资产投资方向调节税341

第三节　印花税和证券交易税346

第四节　屠宰税和筵席税351

第五节　城市维护建设税353

第十九章　税种结构优化358

第一节　税种结构优化概述358

第二节　西方最优税制理论363

第三节　中国税种结构优化369

第二十章　国际税收377

第一节 国际税收概述377

第二节　国际重复征税及其免除方法382

第三节　国际避税与反避税388

第二十一章　税收管理体制396

第一节　税收管理体制概述396

第二节 我国税收管理体制的建立和发展400

第三节　分税制税收管理体制404

第二十二章　税收征收管理412

第一节　征收管理制度412

第二节　帐簿凭证管理421

第三节　发票管理423

第四节　税务行政复议与诉讼430

第二十三章　税收筹划439

第一节　税收筹划的基本原理439

第二节　税收筹划的研究方法及其运用450

第三节　税收筹划的案例分析456