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第一篇 导论1

第一章 现代企业与理财3

第一节 市场经济条件下的企业3

第二节 现代企业的财务活动和财务关系6

第三节 企业理财的特点与目标13

第二章 企业理财的基本观念19

第一节 效益观念19

第二节 计划观念25

第三节 风险观念28

第四节 时间价值观念32

第五节 产权观念36

第二篇 环境篇43

第三章 企业税赋43

第一节 税收环境简述43

第二节 税赋对企业理财影响的分析51

第三节 税务筹划61

第四章 资金市场68

第一节 资金市场68

第二节 利率74

第五章 外汇市场82

第一节 外汇概述82

第二节 外汇市场89

第三节 外汇风险及其管理92

第六章 价格政策97

第一节 价格政策概述97

第二节 定价策略104

第三节 定价方法112

第三篇 筹资篇125

第七章 短期资金筹集125

第一节 商业信用筹资125

第二节 银行信用筹资130

第三节 商业票据筹资140

第四节 其他短期筹资方法143

第八章 长期资金筹集146

第一节 普通股筹资146

第二节 优先股筹资157

第三节 长期债券筹资161

第四节 长期借款筹资170

第五节 租赁筹资173

第九章 资本成本与资本结构分析182

第一节 资本成本182

第二节 杠杆作用190

第三节 资本结构198

第十章 投资决策分析209

第一节 投资决策概述209

第四篇 投资篇209

第二节 投资决策的一般分析方法213

第三节 货币的时间价值216

第四节 投资决策的分析方法222

第五节 企业投资决策方法的应用229

第十一章 投资风险分析237

第一节 投资风险概述237

第二节 风险的衡量243

第三节 投资风险分析方法248

第四节 证券投资风险简析258

第一节 企业组合的概述263

第十二章 企业的组合与重整263

第二节 企业兼并与分立的动机267

第三节 企业兼并的财务分析271

第四节 控股公司280

第五节 公司重整282

第五篇 资产篇287

第十三章 存货管理287

第一节 存货管理概述287

第二节 存货资金定额的确定289

第三节 存货日常管理311

第十四章 现金管理338

第一节 现金与现金计划338

第二节 理想现金余额的确定344

第三节 现金的日常控制与收支管理351

第四节 短期证券管理358

第十五章 应收帐款与信用政策363

第一节 应收帐款的基本概念363

第二节 信用政策的制定365

第三节 应收帐款的日常管理373

第十六章 固定资产管理382

第一节 固定资产的特点、分类和计价382

第二节 固定资产需要量的预测389

第三节 固定资产的磨损与更新394

第四节 固定资产的日常管理409

第一节 无形资产的管理420

第十七章 无形资产与其他资产420

第二节 递延资产和其他资产的管理427

第六篇 成果篇433

第十八章 企业利润分配与亏损弥补433

第一节 企业利润的作用与构成433

第二节 国有企业利润分配与亏损弥补437

第三节 股份制企业的股利分配443

第十九章 财务报表与财务分析452

第一节 财务报表体系452

第二节 财务报表的编制455

第三节 财务分析465