会计专业岗位实操系列规划教材 纳税筹划实务 第3版2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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项目一 纳税筹划认知1

职业能力目标1

项目引例——实现税负最小化和实现税后利润最大化的纳税筹划目标分析1

任务一 纳税筹划内涵的认知1

任务二 税收筹划主要形式的划分3

任务三 纳税筹划与偷（逃）税、抗税、骗税的界定9

任务四 纳税筹划的层次划分10

任务五 纳税筹划的方法认知13

任务六 纳税筹划的目标分析19

任务七 纳税筹划的步骤梳理21

项目练习23

项目实训25

项目二 增值税的纳税筹划实务27

职业能力目标27

项目引例2-1——增值税计税方法选择的纳税筹划28

项目引例2-2——全面“营改增”后房地产开发企业销售自行开发的房地产老项目的纳税筹划28

任务一 增值税纳税人身份选择的纳税筹划28

任务二 通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划36

任务三 通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划36

任务四 分别核算的纳税筹划38

任务五 折扣方式选择的纳税筹划39

任务六 直销行为的纳税筹划41

任务七 选择供应商纳税人身份的纳税筹划42

任务八 购进时间选择的纳税筹划46

任务九 变“收购非初级农产品”为“收购初级农产品”的纳税筹划47

任务十 分立农业生产部门的纳税筹划48

任务十一 存货非正常损失的纳税筹划50

任务十二 避免零申报、负申报的纳税筹划51

任务十三 延期纳税的纳税筹划53

任务十四 分别纳税与汇总纳税选择的纳税筹划54

任务十五 增值税起征点的纳税筹划55

任务十六 全面“营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划56

任务十七 全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划56

任务十八 全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划57

任务十九 全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划58

任务二十 全面“营改增”后折扣销售的纳税筹划59

任务二十一 全面“营改增”后餐饮服务和住宿服务相互转化的纳税筹划60

任务二十二 全面“营改增”后选择运输服务提供方的纳税筹划60

任务二十三 全面“营改增”后进项税额先全部抵扣后扣减再转入待抵扣进项税额的纳税筹划62

任务二十四 全面“营改增”后简易计税方法与一般计税方法选择的纳税筹划63

任务二十五 全面“营改增”后程租、期租与光租选择的纳税筹划66

任务二十六 全面“营改增”后与技术转让、技术开发相关的纳税筹划67

任务二十七 全面“营改增”后起征点的纳税筹划69

项目练习69

项目实训2-175

项目实训2-275

项目三 消费税的纳税筹划实务76

职业能力目标76

项目引例——通过合并变“外购原料”为“自行加工”的纳税筹划76

任务一 规避消费税的纳税筹划76

任务二 降低价格的纳税筹划77

任务三 通过先销售来降低计税依据的纳税筹划78

任务四 利用折扣销售的纳税筹划79

任务五 临界点的纳税筹划79

任务六 进口应税消费品的纳税筹划80

任务七 包装物的纳税筹划81

任务八 白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划82

任务九 应税消费品成本核算中的纳税筹划86

任务十 出口应税消费品的纳税筹划88

任务十一 延期纳税的纳税筹划89

项目练习89

项目实训92

项目四 企业所得税的纳税筹划实务94

职业能力目标94

项目引例——固定资产折旧方法选择的纳税筹划94

任务一 企业所得税纳税人身份选择的纳税筹划95

任务二 子公司与分公司选择的纳税筹划96

任务三 利用小型微利企业低税率的纳税筹划98

任务四 创造条件成为国家需要重点扶持的高新技术企业的纳税筹划99

任务五 利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划100

任务六 业务招待费的纳税筹划101

任务七 融资结构的纳税筹划103

任务八 借款方式的纳税筹划104

任务九 企业捐赠的纳税筹划106

任务十 投资行业选择的纳税筹划107

任务十一 直接投资与间接投资选择的纳税筹划108

任务十二 技术转让所得的纳税筹划109

任务十三 利用软件生产企业的职工培训费用的税收优惠政策的纳税筹划110

任务十四 完工产品和在产品的成本分配方法选择的纳税筹划110

任务十五 无形资产摊销的纳税筹划112

任务十六 固定资产折旧年限选择的纳税筹划112

任务十七 固定资产维修的纳税筹划114

任务十八 存货计价方法选择的纳税筹划115

任务十九 企业所得税核定征收的纳税筹划117

任务二十 企业分立的纳税筹划117

任务二十一 企业合并的纳税筹划118

任务二十二 企业清算的纳税筹划120

项目练习120

项目实训124

项目五 个人所得税的纳税筹划实务125

职业能力目标125

项目引例——企业年金的纳税筹划125

任务一 个人所得税纳税人身份选择的纳税筹划125

任务二 平均发放工资的纳税筹划126

任务三 全年一次性奖金发放的纳税筹划127

任务四 跨月安排劳务报酬所得的纳税筹划129

任务五 费用转移的纳税筹划130

任务六 稿酬所得的纳税筹划131

任务七 工资、薪金所得与劳务报酬所得相互转换的纳税筹划131

任务八 工资、薪金所得与稿酬所得相互转换的纳税筹划132

任务九 偶然所得临界点的纳税筹划133

任务十 个人捐赠的纳税筹划133

项目练习134

项目实训137

项目六 其他税种的纳税筹划实务（上）138

职业能力目标138

项目引例——出租转仓储的纳税筹划138

任务一 城市维护建设税的纳税筹划138

任务二 土地增值税的纳税筹划139

任务三 房产税的纳税筹划141

任务四 资源税的纳税筹划144

任务五 城镇土地使用税的纳税筹划146

任务六 耕地占用税的纳税筹划147

项目练习148

项目实训151

项目七 其他税种的纳税筹划实务（下）152

职业能力目标152

项目引例——分开记载经济事项的纳税筹划152

任务一 关税的纳税筹划152

任务二 印花税的纳税筹划154

任务三 契税的纳税筹划156

任务四 车船税的纳税筹划158

任务五 车辆购置税的纳税筹划159

任务六 环境保护税的纳税筹划161

项目练习162

项目实训165

主要参考文献167