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第一章 税收的定义、本质及特征1

第一节 税收的定义1

上篇　税收概论1

第二节 税收的本质5

第三节 税收的形式特征10

第二章　税收要素与税收分类20

第一节　税收要素20

第二节 税收分类41

第一节 税收的职能44

第三章 税收的职能和作用44

第二节 社会主义市场经济下税收的作用49

第四章　税收原则65

第一节 税收原则的发展65

第二节 我国社会主义市场经济下的税收原则76

第五章 税收负担与税负转嫁85

第一节　税收负担85

第二节　税负转嫁89

第一节 1950—1957年的税制99

中篇　中国现行税制99

第六章 新中国税制的建立和发展99

第二节 1958—1978年的税制102

第三节 1979—1993年的税制108

第四节 1994年税制的重大改革112

第七章　流转税制116

第一节 增值税116

第二节 消费税146

第三节 营业税161

第四节 关税172

第五节 流转税制综述195

第八章　所得税制205

第一节 企业所得税205

第二节 外商投资企业和外国企业所得税226

第三节 个人所得税257

第四节 农业税274

第五节 所得税制综述291

第一节 资源税297

第九章 资源税制297

第二节 耕地占用税305

第三节 城镇土地使用税及改革309

第四节 土地增值税316

第五节 资源税制综述326

第十章　财产税制331

第一节 房产税及改革331

第二节 契税336

第三节 车船使用税及改革342

第四节 财产税制综述347

第十一章　行为税制353

第一节 固定资产投资方向调节税353

第二节 印花税361

第三节 城市维护建设税及改革372

第四节　屠宰税381

第五节 筵席税382

第六节 行为税制综述384

第一节 中国现行税制体系390

第十二章 中国现行税制综述390

第二节 中国现行税制结构394

第三节 中国现行税制的完善398

下篇　税务管理406

第十三章 税收管理体制与分税制406

第一节 税收管理体制406

第二节 我国分税制改革412

第十四章 税收征收管理416

第一节 税收征收管理的意义416

第二节 征收管理的内容420

第三节 税收征管模式改革436

第四节 税务代理442

后记453

国家税收自学考试大纲456

出版前言456

第一部分　课程性质与设置目的458

第二部分 课程内容与考核目标（考核知识点、考核要求）459

第三部分 有关说明与实施要求518

附录　题型举例522

后记525