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第一章 总论1

第一节 财务与财务管理1

第二节 财务管理的内容7

第三节 财务管理的职能14

第四节 财务管理的目标16

第五节 财务管理的方法19

第二章 企业资金的筹集与管理23

第一节 企业资本金和公积金的管理23

第二节 企业负债的管理39

第三节 资金市场与资金成本61

第四节 外币业务的管理71

第三章 流动资产的管理82

第一节 流动资产及其构成82

第二节 货币资产的管理86

第三节 结算资产的管理91

第四节 存货的管理102

第一节 固定资产的管理127

第四章 长期资产的管理127

第二节 无形资产的管理141

第三节 递延资产和其他资产的管理147

第四节 对外投资的管理150

第五章 成本费用的管理156

第一节 成本的管理156

第二节 费用的管理158

第三节 经营费用的管理165

第四节 管理费用的管理168

第五节 财务费用的管理172

第六节 商品流通费的考核174

第六章 企业收益和分配的管理180

第一节 营业收入的管理180

第二节 企业纳税的管理192

第三节 利润与利润分配的管理203

第一节 财务预测概述213

第七章 财务预测213

第二节 资金预测216

第三节 成本和费用预测220

第四节 利润预测228

第八章 财务决策238

第一节 财务决策概述238

第二节 财务决策的相关因素241

第三节 短期财务决策的常用方法259

第四节 长期投资决策的一般方法269

第九章 企业财务计划283

第一节 企业财务计划概述283

第二节 企业资产财务计划288

第三节 企业负债财务计划305

第四节 所有者权益财务计划307

第五节 企业损益财务计划309

第六节 弹性预算、零基预算和滚动预算315

第一节 企业财务分析的意义和内容328

第十章 企业财务分析概述328

第二节 企业财务分析的形式和方法330

第三节 企业财务分析的程序344

第十一章 企业财务状况分析348

第一节 流动资产的分析348

第二节 对外投资的分析372

第三节 长期资产的分析374

第四节 负债的分析376

第五节 所有者权益的分析383

第十二章 企业经营成果分析393

第一节 企业利润额的总括分析393

第二节 成本和费用的分析400

第三节 利润总额变动情况的分析421

第四节 利润分配情况的分析432

附录一 企业财务通则437

附录二 一元的终值表446