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第一章　银行会计概论1

第一节　银行会计的要素和特征1

第二节　银行会计的作用4

第三节　银行会计的任务4

第四节　银行会计机构与人员5

第二章　基本核算方法7

第一节　概述7

第二节　会计科目7

第三节　记账方法17

第四节　会计凭证20

第五节　账务组织与账务核对28

第六节　会计报表36

第七节　记账规则和错账冲正38

第三章　存款业务的核算41

第一节　概述41

第二节　单位存款业务的核算42

第三节　储蓄存款业务的核算50

第四章　外汇业务的核算71

第一节　外汇业务概述71

第二节　外汇存款的核算72

第三节　外汇贷款的核算74

第四节 国际贸易结算的核算77

第五节 国际汇兑业务的核算82

第五章　贷款业务的核算85

第一节　贷款业务的意义与核算要求85

第二节　信用贷款的核算86

第三节　抵押贷款与担保贷款的核算91

第四节　结算贷款的核算94

第六章　结算业务的核算97

第一节　概述97

第二节　汇兑的核算101

第三节　异地托收承付的核算107

第四节　委托收款的核算118

第五节　商业汇票的核算122

第六节　商业汇票贴现、转贴现、再贴现的核算129

第七节　信用卡的核算132

第八节　支票的核算142

第九节　银行汇票的核算149

第十节　银行本票的核算161

第十一节　结算业务收费和罚款的处理手续166

第七章　联行往来的核算169

第一节　概述169

第二节　集中监督、集中对账方式的核算171

第三节 电子联行往来的核算180

第八章 中国工商银行资金汇划清算业务的核算186

第一节　概述186

第二节　资金汇划的处理200

第三节　有关结算业务的处理217

第四节　资金清算220

第五节　对账的处理227

第六节　查询查复229

第七节　差错的处理229

第九章　商业银行跨系统往来的核算236

第一节　概述236

第二节　异地跨系统结算转汇的核算236

第三节　票据交换的核算243

第四节　同业拆借的核算246

第十章　商业银行系统内资金调拨的核算248

第一节　概述248

第二节　信贷资金调拨的核算249

第三节　联行汇差资金调拨的核算251

第十一章　商业银行财务管理与核算257

第一节　资本金的核算257

第二节 固定资产的核算259

第三节　无形资产、其他资产的核算265

第四节　过渡性资金的核算267

第五节　财务损益的核算268

第十二章　年度决算275

第一节　概述275

第二节　年度决算的准备工作275

第三节　年度决算277