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目录1

信息系统概述1

1 企业经营的信息需求1

1.1 业务过程1

1.2 管理活动2

1.3 信息过程3

2 信息系统类型5

2.1 作业层的交易处理系统6

2.2 知识层的知识运用系统和办公自动化系统6

2.3 管理层的管理信息系统和决策支持系统7

2.4 战略层的经理支持系统8

3 会计信息系统8

4.1 物料需求计划9

4 物料需求计划、制造资源计划和企业资源计划9

4.2 闭环的MRP11

4.3 制造资源计划MRP-Ⅱ11

4.4 企业资源计划ERP13

5 电子商务15

5.1 电子商务的概念15

5.2 电子商务的类型16

5.3 电子商务的基本技术16

思考题与练习题17

会计信息系统审计18

1 会计信息系统审计概述18

1.1 信息技术在审计领域的应用18

1.2 会计信息系统审计基本概念20

2.1 人员角色21

2 会计信息系统审计项目组织管理21

2.2 组织分工24

3 审计程序28

3.1 传统审计程序内容28

3.2 会计信息系统审计程序29

4 会计信息系统审计技术30

4.1 数据的算比查30

4.2 审计分析技术31

4.3 审计抽样技术34

4.4 程序导向式审计35

4.5 联网审计36

4.6 审计师经验与审计模型38

5.1 计算机基础环境39

5 会计信息系统审计工具39

5.2 通用数据处理软件42

5.3 审计软件43

6 信息系统审计45

6.1 IT管理45

6.2 信息系统的管理控制46

6.3 信息系统审计内容48

思考题与练习题49

数据库基础50

1 信息与数据50

1.1 模型50

1.2 关系型数据库中数据的组织52

2 数据库管理系统54

2.1 数据库系统54

2.2 数据库管理系统55

3 常用结构化查询语句SQL56

3.1 表的定义56

3.2 数据查询57

3.3 数据维护60

3.4 定义视图61

思考题与练习题62

企业信息系统操作实务63

1 管理软件应用概述63

1.1 管理软件中的日常操作流程63

1.2 管理软件中的数据传递关系64

2 系统管理67

2.1 启动与注册67

2.2 账套的管理68

2.3 权限管理72

2.4 安全机制76

3 总账79

3.1 总账系统业务介绍79

3.2 凭证查询101

3.3 账簿查询105

4 应收、应付款管理119

4.1 账套参数119

4.2 日常业务处理123

4.3 单据查询136

4.4 账表查询138

5 UFO报表管理系统概述140

5.1 基本概念141

5.2 定义报表样式142

5.3 定义报表公式147

5.4 报表数据处理151

5.5 其他功能155

思考题与练习题158

审计软件综述159

1 审计软件发展历史159

2 审计软件的分类160

3 审计软件的工作原理160

3.1 会计数据处理161

3.2 审计软件中的审计工具163

3.3 审计工作底稿164

4 应用审计软件提高会计信息系统审计技术水平166

4.1 取得会计电子数据166

《审易软件2.6》操作实务167

思考题与练习题167

1 《审易软件2.6》的主要功能介绍168

1.1 会计流处理168

1.2 审计工具168

1.3 审计工作底稿169

2 数据转换169

2.1 审计项目建立与删除170

2.2 数据连接172

2.3 会计数据流175

2.4 转换模板的导入导出177

3 审计查询178

4 pps抽样188

5 审计查账189

6 审计分析192

7.1 贷款利息计算199

7 审计计算199

7.2 坏账准备计算200

7.3 审计方法库200

8 工作底稿202

8.1 规范化的工作底稿202

8.2 工作底稿自动取数202

8.3 工作底稿的增加删除206

9 数据转换模板的制作208

9.1 会计数据转换模板制作208

9.2 科目处理213

9.3 分类账处理218

思考题与练习题220

1.1 系统开发的生命周期法222

1 系统开发生命周期222

信息系统的数据存储222

1.2 系统调查225

1.3 需求分析225

1.4 系统设计225

1.5 编码227

1.6 测试227

1.7 运行与维护229

1.8 开发文档229

2 数据表按所存储内容的分类230

2.1 主文件230

2.2 交易文件230

2.3 表文件230

3.1 数据接口标准的用途232

3 财务软件数据接口232

2.5 其他数据存储232

2.4 控制文件232

3.2 财务软件接口数据标准233

3.3 格式定义文件233

3.4 数据文件238

3.5 标准数据接口案例238

4 电子数据交换EDI241

4.1 EDI与EFT241

4.2 EDI的基本概念241

4.3 EDI的关键技术242

4.4 EDI标准243

4.5 审计师的关注244

思考题与练习题245

1.1 企业的会计制度246

1 手工会计核算246

1.2 企业的会计岗位设置247

1.3 凭证、账簿与报表248

1.4 会计核算方法255

1.5 会计核算形式256

2 数据存储设计方案258

2.1 记账凭证258

2.2 明细账和总账264

2.3 其他数据文件的设计267

3 功能结构及过程设计方案272

3.1 建账操作272

3.2 日常操作274

3.3 查询输出276

3.4 管理维护277

思考题与练习题278

Excel的审计应用279

1 数据转换279

1.1 Excel可直接处理的数据279

1.2 通过ODBC处理的数据283

2 查询分析289

2.1 Excel的排序功能289

2.2 Excel的筛选功能290

3 汇总计算293

3.1 Excel的分类汇总功能293

4 审计常用操作技巧294

4.1 复制粘贴和设置公式294

4.2 填充的应用295

4.3 如何使用单元格格式296

4.4 如何使用图形分析297

5 如何在Excel中实现审计计算298

5.1 计算成本表298

5.2 计算固定资产折旧299

5.3 计算利息301

5.4 计算个人所得税301

思考题与练习题302

审计数据的采集与分析303

1 系统识别303

1.1 系统分析303

1.2 数据结构分析304

1.3 数据表选择306

2 数据迁移306

2.1 应用软件的计算模式306

2.2 不同计算模式下的数据迁移方案310

2.3 运行数据与备份数据312

2.4 开放数据库互联ODBC314

2.5 数据库导入／导出工具软件316

2.6 文件交换317

2.7 使用移动存储介质转移数据318

2.8 双机对等连接传输数据319

2.9 接入局域网传输数据320

2.10 接入广域网传输数据321

3 数据完整性验证322

3.1 数据“失真”与防范322

3.2 凭证连续编号检查323

3.3 凭证与账户数据核对326

3.5 凭证数据与其他数据的核对330

3.4 总账、分户账数据与报表数据核对330

4 数据整理333

4.1 科目代码整理333

4.2 末级科目余额检索337

4.3 金额值表示方法变换338

4.4 凭证数据抽选339

5 审计查询与计算340

5.1 简单条件查询340

5.2 凭证查询341

5.3 资金流向分析查询342

5.4 统计计算与分析343

6 巧做电子账簿开展审计344

6.1 电子账簿结构与数据来源345

6.2 电子账簿制作过程346

6.3 使用电子账簿审计352