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第一章 基本税收概念18

第一节 税收的涵义18

第二节 税收的形式特征35

第三节 税收要素41

第四节 税收依据45

第五节 税收的社会特殊性51

第二章 税收的职能作用54

第一节 税收职能作用的一般分析54

第二节 税收杠杆59

第三节 我国税收的作用66

第三章 税收原则77

第一节 概述77

第二节 财政原则83

第三节 公平原则86

第四节 效率原则95

第四章 税收效应103

第一节 税收对工作努力的影响103

第二节 税收对储蓄的影响111

第三节 税收对投资的影响115

第五章 税收负担121

第一节 税收负担的形成121

第二节 税收负担的总水平127

第三节 经济单位和个人的税负水平132

第四节 重复征税136

第五节 避税145

第六章 税负转嫁与归宿163

第一节 概述163

第二节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析170

第三节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析182

第四节 特殊情况下的税负转嫁190

第七章 税收制度总论196

第一节 税制结构概述196

第二节 税制结构的制约因素202

第三节 税制构成要素208

第四节 税收分类215

第五节 税制模式218

第六节 我国税制模式的选择226

第八章 税收制度分论237

第一节 所得课税理论237

第二节 商品课税理论248

第三节 财产课税理论255

第四节 行为课税理论260

第九章 税收支出264

第一节 概述264

第二节 税收支出的原则、形式和分类267

第三节 税收支出的管理273

第十章 税收管理体制279

第一节 概述279

第二节 我国税收管理体制的沿革282

第三节 分税制286

第十一章 国际间税收分配293

第一节 概述293

第二节 税收管辖权295

第三节 国际重复征税的产生和减除302

第四节 国际税收协定310

第十二章 税收政策315

第一节 概述315

第二节 西方国家税收政策主张326

第三节 我国税收政策335

后记341